開了和沒開分別如何處理？

你好，開了發(fā)票，你需要紅沖紅沖借應(yīng)收賬款負(fù)數(shù)，貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入負(fù)數(shù)，應(yīng)交稅費(fèi)負(fù)數(shù)。 然后，如果沒有開發(fā)票，你修改之前的增值稅申報(bào)表，記以前年度損益，調(diào)整應(yīng)交稅費(fèi)貸應(yīng)收賬款。

老師，我這是銀行會(huì)計(jì)不是企業(yè)會(huì)計(jì)。

應(yīng)交稅金科目屬于影響損益的吧

應(yīng)交稅金雖不是損益類科目，但影響損益沒錯(cuò)吧

借應(yīng)收利息負(fù)數(shù) 貸利息收入負(fù)數(shù) 應(yīng)交稅費(fèi)，負(fù)數(shù) 應(yīng)交稅費(fèi)是負(fù)債類的科目。

錯(cuò)了，不影響

是的對(duì)的，不影響的。

老師我們調(diào)賬有相應(yīng)要求，比如屬于跨年差錯(cuò)，屬于不影響損益的，應(yīng)調(diào)整本期與前期相同的相關(guān)項(xiàng)目，屬于影響損益的，應(yīng)直接計(jì)入本期與上期相同的凈損益項(xiàng)目。

那把利息收入改成以前年度損益調(diào)整。

去年收費(fèi)的時(shí)候科目分錄是： 借 庫(kù)存現(xiàn)金 貸 人民幣結(jié)算手續(xù)費(fèi)收入 貸 一般計(jì)稅方式-6%稅率

借以前年度損益調(diào)整 應(yīng)交稅費(fèi)、應(yīng)交增值稅 貸、庫(kù)存現(xiàn)金。

而且我這個(gè)屬于多收客戶錢

借以前年度損益調(diào)整 應(yīng)交稅費(fèi)、應(yīng)交增值稅 貸、庫(kù)存現(xiàn)金

按照我上邊寫的要求應(yīng)該怎么沖

借以前年度損益調(diào)整 應(yīng)交稅費(fèi)、應(yīng)交增值稅 貸、庫(kù)存現(xiàn)金 2024-04-12 17:50

去年錯(cuò)誤分錄為： 借 庫(kù)存現(xiàn)金 20 貸 人民幣結(jié)算手續(xù)費(fèi)收入 18.87 貸 一般計(jì)稅方式-6%稅率 1.13 去年正確分錄為： 借 庫(kù)存現(xiàn)金 16 貸 人民幣結(jié)算手續(xù)費(fèi)收入 15.9 貸 一般計(jì)稅方式-6%稅率 0.91

借以前年度損益調(diào)整3.78 應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅0.22 貸庫(kù)存現(xiàn)金4 你寫的 第二個(gè)手續(xù)費(fèi)收入應(yīng)該是15.09。

是的寫錯(cuò)了，第二個(gè)是15.09。 但這不屬于前期重要差錯(cuò)也需要用以前年度損益調(diào)整科目嗎？