月底增值稅結轉： 1、結轉進項稅額： 借：應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅 貸：應交稅費——應交增值稅（進項） 2、結轉銷項稅額： 借：應交稅費——應交增值稅（銷項） 貸：應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅 3、需要計提增值稅 借：應交稅費——應交增值稅-轉出未交增值稅 貸：應交稅費——未交增值稅 如果進項大于銷項還要做下邊分錄嗎 借：應交稅費——未交增值稅 貸：應交稅費——應交增值稅-轉出多交增值稅

老師，小規(guī)模納稅人的增值稅繳納的時候還需要計提嗎？ 借：應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅 貸：應交稅費-未交增值稅 借：應交稅費-未交增值稅 貸：銀行存款 還是直接沖銷應交增值稅： 借：應交稅費-應交增值稅 貸：銀行存款

老師好，月末結轉增值稅是 1、結轉進項稅額： 借：應交稅費—應交增值稅（轉出未交增值稅） 貸：應交稅費—應交增值稅（進項稅額） 2、結轉銷項稅額： 借：應交稅費—應交增值稅（銷項稅額） 貸：應交稅費—應交增值稅（轉出未交增值稅） 3、結轉應繳納增值稅（即進、銷差額）： 借：應交稅費—應交增值稅（轉出未交增值稅） 貸：應交稅費—未交增值稅 還是說可以直接 借：應交稅費—應交增值稅（轉出未交增值稅） 貸：應交稅費—未交增值稅

借管理費用、招待費、32814.16 應交稅費、應交增值稅進項，4265.84 貸銀行 37080 借管理費用、招待費4265.84 貸應交稅費、應交增值稅進項轉出，4265.84 借應交稅費應交增值稅進項轉出，4265.84 貸應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅4265.84 借應交稅費、應交增值稅轉出未交增值稅。4265.84+12.84 貸應交稅費、應交增值稅進項。4278.68 結轉未交增值稅 借：應交稅費 未交增值稅 12.84 貸：應交稅費應交增值稅 轉出未交增值稅12.84

小規(guī)模，之前增值稅計入應交稅費-應交增值稅30 結轉的時候 就是應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅； 還是用之前的借：應交稅費-應交增值稅30 貸、；應交稅費-未交增值稅呢