第一季度有利潤(rùn)，就必須第一季度計(jì)提，然后四月繳納，是這樣嗎

是的，就是那個(gè)意思的哈

老師，這個(gè)彌補(bǔ)虧損是怎么來(lái)的，不知道這個(gè)數(shù)哪來(lái)的？

是上年匯算清繳彌補(bǔ)虧損明細(xì)表的數(shù)字

那老師，我計(jì)提的第一季度的所得稅數(shù)是不是也不對(duì)了呢？是不是財(cái)務(wù)報(bào)表需要改呢？

本年利潤(rùn)是負(fù)數(shù)不需要計(jì)提

不是負(fù)數(shù)，左邊是本年利潤(rùn)數(shù)

這個(gè)是第一季度的數(shù)

那么計(jì)算正確就是了哈

可是在報(bào)第一季度企業(yè)所得稅的時(shí)候，它自動(dòng)減了上一年度虧損，這個(gè)數(shù)就多了兩百多，這樣的財(cái)務(wù)報(bào)表有問(wèn)題嗎？

那么你按扣除虧損后的利潤(rùn)計(jì)算所得稅

分錄該怎么做呢？老師

計(jì)提的分錄永遠(yuǎn)不會(huì)變的，只是金額按正確的數(shù)字

這個(gè)上一年虧損的利潤(rùn)數(shù)，怎么做賬體現(xiàn)出來(lái)，財(cái)務(wù)報(bào)表上怎么出現(xiàn)

那個(gè)是匯算的結(jié)果只是計(jì)算所得稅時(shí)用到，不需要你做賬體現(xiàn)

也就是我計(jì)提所得稅時(shí)按照本年利潤(rùn)減掉虧損數(shù)，然后按這個(gè)數(shù)計(jì)提所得稅，這樣財(cái)務(wù)報(bào)表的應(yīng)交所得稅的金額就是和實(shí)際的繳費(fèi)金額一樣了，是這樣嗎？