小規(guī)模納稅人公司，2021年收入客戶一直沒給錢，所以我們沒有開收入發(fā)票，在22年4月客戶給了100萬21年的收入，然后開發(fā)票給對方，這樣子，賬務(wù)處理上應(yīng)該還是算做21年收入嗎？交增值稅怎么算？因?yàn)槭且徽晔杖?，具體分不清哪個(gè)月份，所以不知享不享受小規(guī)模增值稅優(yōu)惠政策？稅務(wù)上應(yīng)該算21年收入稅金還是22年啊？

老師好，我公司是2020年10月份成立的當(dāng)時(shí)應(yīng)該疫情一直沒有正常運(yùn)營，平時(shí)申報(bào)也是0申報(bào)。2022年10年開始正常運(yùn)營，注冊資金沒有實(shí)繳，公賬上沒有錢，都是法人轉(zhuǎn)到對公戶用于開銷，分了很多筆，后期有收入了法人想把之前墊付的款轉(zhuǎn)回給她自己，需要做借款合同嗎？合同做一份總額的還是每一筆都要做一個(gè)合同，或者有沒有什么其他方法把法人轉(zhuǎn)到對公的款轉(zhuǎn)回給他呢

老師，我們是小規(guī)模那納稅人，我們有一筆80萬的項(xiàng)目款在2022年就入賬了，但是因?yàn)椴淮_認(rèn)對方是否需要發(fā)票，所以遲遲沒有確認(rèn)收入，一直掛在預(yù)收賬款，在2023年12月份我們公司開票超過531萬元，所以就被升為一般納稅人，為避免2024年1月后確認(rèn)收入這個(gè)收入能少上增值稅，我能在2023年度12月把這80萬作為升一般納稅人前的收入嗎？具體分錄怎么做才沒有稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)？

老師你好。我們是小規(guī)模納稅人，2023年底進(jìn)行了費(fèi)用暫估，1-2月份陸續(xù)收到了發(fā)票，但有以下幾個(gè)問題： 1、有一個(gè)裝修的費(fèi)用，沒有收回發(fā)票，這個(gè)該怎么處理？直接紅沖嗎？ 2、有一部分費(fèi)用沒有暫估，但是收到發(fā)票了，金額也不小，怎么做賬？ 3、以上問題都做好張后，在匯算清繳中，2023年的年度財(cái)報(bào)該怎么填？ 畢竟是2024年的憑證，2023的財(cái)報(bào)數(shù)據(jù)會因?yàn)榻衲甑膽{證而變化嗎？ 這樣調(diào)整會不會影響2024年第一季度的財(cái)報(bào)和稅？ 還是說我先把去年的帳調(diào)好了，做完匯算清繳后再做第一季度的憑證？ 不知道我表達(dá)的夠不夠清楚，第一次自己做匯算清繳，有很多都不懂，請老師指點(diǎn)

我2023年12月那張收入票是:借銀行存款44100。貸:主營業(yè)務(wù)收入43663.37。貸:應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅436.63；同時(shí)“免稅稅金轉(zhuǎn)入營業(yè)外收入”，借:應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅436.63貸:營業(yè)外收入:免稅收入436.63。2024年1月如何做紅沖？因?yàn)楝F(xiàn)在國家優(yōu)惠政策，這增值稅是免的，所以會多出那一筆分錄。我是把我的收入發(fā)票給你看看。紅字發(fā)票沒開錯(cuò)，這張收入票在2024年1月如何紅沖？為什么有人說要經(jīng)過以前年度損益調(diào)整？