你好， 以下是工資計(jì)提、發(fā)放以及社保計(jì)提、繳納的分錄示例： 一、工資計(jì)提與發(fā)放分錄 1.計(jì)提工資 ● 借：管理費(fèi)用/銷售費(fèi)用/生產(chǎn)成本/勞務(wù)成本等 - 工資 1000 ● 貸：應(yīng)付職工薪酬 - 工資 1000 1.發(fā)放工資 ● 借：應(yīng)付職工薪酬 - 工資 1000 ● 貸：其他應(yīng)付款 - 社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)（個(gè)人部分） 200 ● 貸：應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交個(gè)人所得稅（根據(jù)實(shí)際應(yīng)繳稅款填寫） ● 貸：庫(kù)存現(xiàn)金/銀行存款（實(shí)發(fā)工資部分） 二、社保計(jì)提與繳納分錄 1.計(jì)提社保（單位部分） ● 借：管理費(fèi)用/銷售費(fèi)用/生產(chǎn)成本/勞務(wù)成本等 - 社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)（單位部分） 300 ● 貸：應(yīng)付職工薪酬 - 社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)（單位部分） 300 1.繳納社保 ● 借：應(yīng)付職工薪酬 - 社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)（單位部分） 300 ● 借：其他應(yīng)付款 - 社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)（個(gè)人部分） 200 ● 貸：銀行存款/庫(kù)存現(xiàn)金 500 請(qǐng)注意，這里的“管理費(fèi)用”、“銷售費(fèi)用”、“生產(chǎn)成本”或“勞務(wù)成本”等賬戶的使用應(yīng)根據(jù)實(shí)際發(fā)生的業(yè)務(wù)場(chǎng)景確定，確保準(zhǔn)確反映公司的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)。此外，個(gè)人所得稅的計(jì)提和繳納應(yīng)根據(jù)稅務(wù)部門的規(guī)定和公司的實(shí)際情況進(jìn)行。