老師你好，暫估入庫(kù)的發(fā)票有時(shí)間的限制不？比如說(shuō)我是第二季度預(yù)繳所得稅時(shí)暫估了，然后現(xiàn)在我用7月（第三季度））付款采購(gòu)收到的發(fā)票去沖銷第二季度預(yù)估的，這合理不？

鄒老師：小規(guī)模企業(yè) ，季度暫估成本，根據(jù)2011年34號(hào)文的第6條，暫估成本費(fèi)用可以在所得稅季度預(yù)繳時(shí)稅前扣除，那么在做暫估成本時(shí)，是不是季度萬(wàn)結(jié)轉(zhuǎn)到主營(yíng)業(yè)務(wù)成本？如果在明年匯算清繳前取得這部分發(fā)票，需要做賬務(wù)處理嗎？

小規(guī)模。 老師，我12月的時(shí)候暫估成本并結(jié)轉(zhuǎn)了。今年發(fā)現(xiàn)暫估的成本有些發(fā)票收不回來(lái)了。我可以直接在今年第一季度的時(shí)候紅沖暫估的成本和結(jié)轉(zhuǎn)成本的分錄，然后按收到的發(fā)票做正確的分錄。然后直接在第一季度的申報(bào)里面把去年多暫估的成本少交的稅一起報(bào)掉，這樣可以嗎？還是一定要在22年匯算清繳調(diào)增成本？

老師好，我2023年1月份取得的發(fā)票，1月份付的款，但是2022年第四季度有利潤(rùn)，我想把1月份這筆費(fèi)用直接做到2022年12月份，可以嗎？還是說(shuō)我可以在12月份暫估，然后1月份再?zèng)_暫估，做一筆實(shí)際的？

老師，6月底暫估費(fèi)用15萬(wàn)，7月來(lái)費(fèi)用4萬(wàn)，是吧原來(lái)6月暫估費(fèi)用紅沖都是寫-15嘛，在寫來(lái)的發(fā)票，那我季度暫估15萬(wàn)，不交稅，現(xiàn)在紅沖結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤(rùn)11萬(wàn)，8，9月來(lái)發(fā)票繼續(xù)抵扣收入嘛，那第3季度預(yù)繳有收入不預(yù)繳，是不是需要在重新暫估，10月紅沖暫估，我這樣操作嘛