老師，請(qǐng)教個(gè)問(wèn)題：我們公司本來(lái)有3個(gè)股東，公司賬面虧損190萬(wàn)元，其中一個(gè)股東投資了機(jī)床和現(xiàn)金共計(jì)600萬(wàn)元，他現(xiàn)在要撤資退股，其他股東愿意從公司賬上拿出320萬(wàn)給這個(gè)撤資的股東 這里面涉及到稅務(wù)之類的怎么處理，然后賬目上如何處理，謝謝

老師麻煩問(wèn)你一下哈，就是22年第一季度，我們公司所得稅交了1000多，然后后面一直虧損，今年做匯算清繳的時(shí)候虧損太多，現(xiàn)在申報(bào)完之后顯示需要退第一季度交的那個(gè)1000多的稅了，這個(gè)退稅是不是會(huì)有風(fēng)險(xiǎn)呀？有什么辦法，可以避免退稅嗎？高新企業(yè)加計(jì)扣除一減直接虧損兩萬(wàn)多萬(wàn)

2022年，結(jié)轉(zhuǎn)收入計(jì)提了600萬(wàn)企業(yè)所得稅，資產(chǎn)負(fù)債表就有應(yīng)交企業(yè)所得稅600萬(wàn)，2023年5月做匯算清繳的時(shí)候，綜合房地產(chǎn)特定業(yè)務(wù)調(diào)整這個(gè)特殊事項(xiàng)之后，實(shí)際入庫(kù)400萬(wàn)，那么應(yīng)交企業(yè)所得稅就剩下了200萬(wàn)，然后今年根據(jù)本年的結(jié)轉(zhuǎn)情況，確認(rèn)了虧損1000萬(wàn)，對(duì)應(yīng)遞延所得稅資產(chǎn)-可抵扣虧損就有250萬(wàn)，那么問(wèn)題來(lái)了，現(xiàn)在資產(chǎn)負(fù)債表就有遞延所得稅資產(chǎn)-可抵扣虧損250萬(wàn)，同時(shí)有應(yīng)交企業(yè)所得稅200萬(wàn)。我下一步應(yīng)該咋個(gè)處理。

2022年，結(jié)轉(zhuǎn)收入計(jì)提了600萬(wàn)企業(yè)所得稅，資產(chǎn)負(fù)債表就有應(yīng)交企業(yè)所得稅600萬(wàn)，2023年5月做匯算清繳的時(shí)候，綜合房地產(chǎn)特定業(yè)務(wù)調(diào)整這個(gè)特殊事項(xiàng)之后，實(shí)際入庫(kù)400萬(wàn)，那么應(yīng)交企業(yè)所得稅就剩下了200萬(wàn)，然后今年根據(jù)本年的結(jié)轉(zhuǎn)情況，確認(rèn)了虧損1000萬(wàn)，對(duì)應(yīng)遞延所得稅資產(chǎn)-可抵扣虧損就有250萬(wàn)，那么問(wèn)題來(lái)了，現(xiàn)在資產(chǎn)負(fù)債表就有遞延所得稅資產(chǎn)-可抵扣虧損250萬(wàn)，同時(shí)有應(yīng)交企業(yè)所得稅200萬(wàn)。我下一步應(yīng)該如何進(jìn)行會(huì)計(jì)處理？

問(wèn)：?jiǎn)我蛔庸痉峭胤侨Y合并1、母公司長(zhǎng)期股權(quán)投資（占股60%即占300萬(wàn)）未實(shí)繳到位，子公司發(fā)生了虧損100萬(wàn)，按比例承擔(dān)虧損，合并報(bào)表如何處理？長(zhǎng)投賬面為0，子公司發(fā)生的虧損在母公司能調(diào)整分錄為：借：長(zhǎng)期股權(quán)投資-60貸：投資收益-60然后在合并報(bào)表中抵消分錄中再把長(zhǎng)投和投資收益沖掉為0但是這樣母公司長(zhǎng)投變負(fù)數(shù)了，也不對(duì)呢，這個(gè)虧損合并報(bào)表要補(bǔ)的分錄是什么呢，怎么把這個(gè)虧損體現(xiàn)到合并報(bào)表上呢