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老師，出口退稅從采購、銷售、收匯結(jié)匯、退稅相關(guān)的分錄怎么做

2024-03-29 16:56
答疑老師

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）
2024-03-29 16:58

你好，是商貿(mào)的嗎？借庫存商品應(yīng)交稅費，待認證， 貸銀行 借銀行 貸，主營業(yè)務(wù)收入 借，主營業(yè)務(wù)成本貸，庫存商品 借，應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅進項 貸應(yīng)交稅費待認證 借，其他應(yīng)收款， 貸應(yīng)交稅費出口退稅 借，銀行貸，其他應(yīng)收款。

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快賬用戶5576 追問 2024-03-29 17:01

老師，這個進項稅要從待認證里過一道嗎？不是直接入進項稅的？然后結(jié)轉(zhuǎn)的時候進項直接轉(zhuǎn)到其他應(yīng)收里面嗎

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齊紅老師 解答 2024-03-29 17:01

如果你當月退稅勾選了，當月就可以做進項。

頭像
快賬用戶5576 追問 2024-03-29 17:03

哦，這樣的，當月退哪些就勾選哪些進項嗎？不能先把收到的所有進項全部勾選了然后退的時候直接退是嗎？

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齊紅老師 解答 2024-03-29 17:05

退稅勾選的無所謂，你自己選擇就行。

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快賬用戶5576 追問 2024-03-29 17:07

哦 ，那如果全部都勾選掉了，做入庫的時候還是進待認證嗎？或者可以直接入進項稅

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齊紅老師 解答 2024-03-29 17:08

直接做應(yīng)交稅費，應(yīng)交增值稅進項。

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快賬用戶5576 追問 2024-03-29 17:09

哦，如果都勾選了就要入進項了？那這樣就會有留抵了，那還是退哪些勾選哪些比較合適了？

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齊紅老師 解答 2024-03-29 17:12

你好，你選擇的退稅勾選不影響的呀，他抵扣不了增值稅啊

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快賬用戶5576 追問 2024-03-29 17:13

哦，對，忘記了，那進項稅和出口退稅要互相結(jié)轉(zhuǎn)嗎

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齊紅老師 解答 2024-03-29 17:15

你好，分別結(jié)轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅里面。

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快賬用戶5576 追問 2024-03-29 17:15

分錄可以麻煩老師寫下嗎

頭像
齊紅老師 解答 2024-03-29 17:17

借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅。貸應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅。進項 借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅出口退稅貸應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅。

頭像
快賬用戶5576 追問 2024-03-29 17:18

謝謝老師

頭像
齊紅老師 解答 2024-03-29 17:20

不用客氣，工作愉快。

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你好，是商貿(mào)的嗎？借庫存商品應(yīng)交稅費，待認證， 貸銀行 借銀行 貸，主營業(yè)務(wù)收入 借，主營業(yè)務(wù)成本貸，庫存商品 借，應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅進項 貸應(yīng)交稅費待認證 借，其他應(yīng)收款， 貸應(yīng)交稅費出口退稅 借，銀行貸，其他應(yīng)收款。
2024-03-29
(一)購進出口貨物時，取得增值稅專用發(fā)票： 借：庫存出口商品 應(yīng)交稅金—應(yīng)交增值稅(進項稅金) 貸：應(yīng)付賬款/銀行存款 (二)確認外銷貨物的銷售收入，根據(jù)外幣金額和選定匯率確定銷售額： 借：應(yīng)收賬款等 貸：主營業(yè)務(wù)收入 (三)結(jié)轉(zhuǎn)成本： 借：主營業(yè)務(wù)成本 貸：庫存商品 (四)根據(jù)征稅率與退稅率的差率，將不可退的進項稅計入成本： 借：主營業(yè)務(wù)成本(征退稅差額) 貸：應(yīng)交稅金—應(yīng)交增值稅(進項稅轉(zhuǎn)出) (五)貨物出口后，根據(jù)退稅率，計算應(yīng)收出口退稅額： 借：應(yīng)收出口退稅款(增值稅) 貸：應(yīng)交稅金—應(yīng)交增值稅(出口退稅) (六)收到出口退稅款： 借：銀行存款 貸：應(yīng)收出口退稅款(增值稅)
2023-09-04
你郵箱多少，我發(fā)你這個全套賬務(wù)處理，你自己去看吧，
2021-03-02
你們代理申請的吧 借銀行 貸其他應(yīng)付款 借其他應(yīng)付款 貸銀行存款
2022-05-05
你好 借：現(xiàn)金 貸：主營業(yè)務(wù)收入
2022-08-25
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