建筑公司異地施工，本月開了發(fā)票，現(xiàn)在稅務是當月開票下月預繳，之前是當月開票當月預繳，增值稅在下月繳納的時候就把預繳的抵減了，現(xiàn)在當月開票下月預繳，增值稅月度申報時怎么抵減，分錄怎么做

首先建筑業(yè)要是異地。開票當月就要在異地項目所在地稅務局預繳稅款。這個是稅法規(guī)定。 是申報期回機構所在地申報納稅，可以抵扣異地預繳的稅款。 預交稅款時借預交增值稅貸銀行存款。 回機構所在地直接抵扣就行了。

老師你不知道嗎？現(xiàn)在最新規(guī)定是當月開票下月預繳

你好，我們這兒不是，那可能各地有差異吧我們這兒預交稅款是當月發(fā)生收入開票當月就要預交在項目地預交。 增值稅在機構所在地申報是按照具體核定的時間申報。一般納稅人是按月小規(guī)模是按計大多數(shù)是這樣，你以你當?shù)貫闇拾伞?

然后預交的分錄給你寫了預交的是在機構所在地申報時能抵扣。

你們是哪里

以當?shù)貫闇?，那么分錄怎么寫?

我是遼寧的。 借應交稅費預繳增值稅，附加稅，所得稅等，貸銀行存款。

本月不會有銀行存款去交預繳稅款，是要下個月才交預繳稅款

哪個月交稅款，哪個月做分錄？

你這個不對哦，

您認為哪里不對？補充一下就行。

因為我是一直做建筑的，我家就是建筑公司。

應該本月借預繳貸應付賬款，下個月用銀行存款交了后，借應付賬款，貸銀行存款。這樣預繳的款也能在當月遞減

因為當月咱就不交稅呀，咱遞減啥 你這樣做也行。 最終結果是一樣的。

正常來說，這個預交稅款是實際發(fā)生預交的時候才做分錄。

我要把預繳稅款遞減了呀，否則不是直接交9%嗎？

機構所在地申報納稅時是扣除已經(jīng)預繳的稅款，你還沒有預繳不讓扣。

重點關注你預繳這個時間點，你要預交完才讓扣。

在征期前交完預繳的是可以扣的

對對對，是這樣的。就是你在機構所在地申報之前，在這個稅款所屬期內(nèi)把稅款預交上去的就可以扣除。

所以我說本月做賬借預繳貸其他應付款，下月交了預繳后借其他應付款貸銀行存款這樣是可行的吧