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老師,匯算清繳時截圖中這職工教育經(jīng)費填寫在第5行還是第6行如何辨別呢?

老師,匯算清繳時截圖中這職工教育經(jīng)費填寫在第5行還是第6行如何辨別呢?
2024-03-27 15:05
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2024-03-27 15:08

您好,6是特殊行業(yè) 3.企業(yè)發(fā)生的職工教育經(jīng)費支出,不超過工資薪金總額8%的部分(注意個體工商戶是2.5%基本培訓(xùn))( 集成電路設(shè)計和軟件企業(yè)職工培訓(xùn)費用全額扣除),準(zhǔn)予在計算企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額時扣除;超過部分,準(zhǔn)予在以后納稅年度結(jié)轉(zhuǎn)扣除。

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快賬用戶7819 追問 2024-03-27 15:13

老師,您是說6是特殊行業(yè),一般企業(yè)這個6空白,而基本是在5填寫是嗎?那類似電工培訓(xùn)費、特種操作證復(fù)審費是不是都應(yīng)該填寫在5行里邊呢?

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齊紅老師 解答 2024-03-27 15:14

您好,是的哦,是這么理解的

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您好,6是特殊行業(yè) 3.企業(yè)發(fā)生的職工教育經(jīng)費支出,不超過工資薪金總額8%的部分(注意個體工商戶是2.5%基本培訓(xùn))( 集成電路設(shè)計和軟件企業(yè)職工培訓(xùn)費用全額扣除),準(zhǔn)予在計算企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額時扣除;超過部分,準(zhǔn)予在以后納稅年度結(jié)轉(zhuǎn)扣除。
2024-03-27
你好,這個風(fēng)險提示不用理會,申報就可,沒有問題
2022-05-10
你好,沒有影響的,忽略這個提示就行。
2022-04-29
你好,只填公司承擔(dān)部分,個人部分不含
2025-05-19
你實際的來填寫就可以的,
2022-04-13
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齊紅老師 | 官方答疑老師

職稱:注冊會計師,稅務(wù)師

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