、某居民企業(yè)2018年按照會計準則計算出的會計利潤總額為3000萬元，其中符合減免所得稅優(yōu)惠的技術轉讓所得為600萬元；假設無其他納稅調整事項，已知企業(yè)所得稅稅率為25%。2018年該企業(yè)應繳納企業(yè)所得稅稅額為多少萬元？

某居民企業(yè)符合稅法所認定的小型微利企業(yè)條件。在以下兩種情況下那種計算正確或不正確原因各是什么？該企業(yè)當年納稅調整后所得30萬元，其中涉及農業(yè)種植所得18萬元。其應交企業(yè)所得稅的計算有兩種：（1）當年應納稅所得額為12萬元，減按50%，稅率20%。應交企業(yè)所得稅=12*50%*20%=1.2萬元（2）先將當年納稅調整后所得30萬元減按50%計算，即30*50%=15萬元，再減去涉及農業(yè)種植所得18萬元，則當年應納稅所得額為0，企業(yè)不需要繳納企業(yè)所得稅。

、某高新技術企業(yè)從事軟件開發(fā)(符合國家的高新技術企業(yè)認定標準)。2021年12月31日公司財務會計報表實現產品銷售收入2800萬元，出租固定資產收入200萬元;從事技術轉讓所得800萬(假定應列為營業(yè)外收入);產品銷售成本1500萬元;管理費用600萬(其中列支業(yè)務招待費55萬，新技術研究開發(fā)費用200萬元);財務費用200萬元(其中列支在建工程利息50萬元);銷售費用800萬元(其中列支廣告費500萬)，試計算2021年高新技術企業(yè)應繳納多少企業(yè)所得稅?

12.居民企業(yè)甲公司2021年將自行開發(fā)的一項專利技術轉讓，取得轉讓收入800萬元，與該項技術轉讓有關的成本和費用為160萬元。已知，在一個納稅年度內，居民企業(yè)技術轉讓所得不超過500萬元的部分，免征企業(yè)所得稅；超過500萬元的部分，減半征收企業(yè)所得稅。根據企業(yè)所得稅法律制度的規(guī)定，在計算甲公司2021年企業(yè)所得稅應納稅所得額時，該項技術轉讓所得應當（ ）。 A.納稅調增570萬元 B.納稅調增320萬元 C.納稅調減570萬元 D.納稅調減320萬元 麻煩老師分析下,有答案,但是看不懂

老師您 好，我在2022年第四季度，申報企業(yè)所得稅時，分別申報了500萬元以下設備器具一性扣除跟高新技術企業(yè)單位500萬元以下固定資產一次性扣除這兩項，我現在要做匯算清繳時，高新技術企業(yè)單位500萬元以下固定資產一次性扣除這個要做納稅調整沒的，有人說，高新技術企業(yè)500萬元這個不用做納稅調整，做調一般的那個就可以了，我有定不太確定