老師，我們是小規(guī)模企業(yè)去年9月開票金額1800元， 借：應收賬款 1800 貸：主營業(yè)務收入 1782.18 應交稅費-應交增值稅 17.82 結轉減免的三季度普票增值稅： 借：應交稅費-應交增值稅 17.82 貸：營業(yè)外收入 17.82 12月交易取消了，紅沖了9月開票金額為1800元的發(fā)票，12月應該怎樣做賬務處理？

開具時：借應收賬款貸主營業(yè)務收入 應交稅費-應交增值稅，如果開具負數(shù)發(fā)票是借主營業(yè)務收入 應交稅費-應交增值稅 貸應收賬款，請問是這樣寫相反分錄嗎老師

小規(guī)模納稅人12月31日增值稅免稅。想要確定一些無票收入。我這做法是否正確？ 1、確定無票收入時，借：應收賬款100 貸：主營業(yè)務收入100（此時不計提應交稅費-應交增值稅可以嗎？ 2、后期開票時， ①先沖要開票的那部分金額，借：應收賬款（負數(shù)）-30，貸：主營業(yè)務收入（負數(shù)）-30 ②開具專票時，借：應收賬款30 貸：主營業(yè)務收入29.12 應交稅費-應交增值稅（銷項稅）0.87

老師，2023年增值稅開具普票不超30萬元，會計分錄 借:應收賬款/銀行存款/現(xiàn)金 貸:主營業(yè)務收入-a 應交稅費-應交增值稅 借:應交稅費-應交增值稅 貸:營業(yè)外收入-免稅

老師您好，小規(guī)模納稅人， 因為給對方多開了一張增值稅普通發(fā)票、所以紅沖，(紅沖之后不需要再開具正數(shù)發(fā)票了) 當時開正數(shù)發(fā)票的時候是 借：應收賬款2260元，貸：主營業(yè)務收入-物業(yè)費2237.62元，貸：應交稅費-應交增值稅-銷項稅額22.38元， 開負數(shù)發(fā)票的時候分錄是：借：應收賬款 負數(shù)2260元，貸：主營業(yè)務收入-物業(yè)費 負數(shù)2237.62元，貸：應交稅費-應交增值稅-銷項稅額 負數(shù)22.38元， 由于紅沖的這個發(fā)票是普票，它影響了我財務報表中應交稅費-應交增值稅-銷項稅額的金額， 我要寫一筆什么分錄才能把這個應交稅費轉回去，使它不影響我專票的應交稅費-應交增值稅-銷項稅額的金額？