您好，這個的話，等于說要退1萬，這1萬，是不是目前還沒有實際流水？

你好同學(xué)，如果要退的話，沖減收入

沖減收入 若該項目適用一般計稅方法，會計分錄為： 借：主營業(yè)務(wù)收入 100 萬 ÷（1 %2B 適用稅率） 應(yīng)交稅費(fèi) —— 應(yīng)交增值稅（銷項稅額） 100 萬 ÷（1 %2B 適用稅率）× 適用稅率 貸：應(yīng)收賬款 —— 甲方 100 萬 若該項目適用簡易計稅方法，會計分錄為： 借：主營業(yè)務(wù)收入 100 萬 ÷（1 %2B 征收率） 應(yīng)交稅費(fèi) —— 簡易計稅 100 萬 ÷（1 %2B 征收率）× 征收率 貸：應(yīng)收賬款 —— 甲方 100 萬 調(diào)整成本 假設(shè)該項目已結(jié)轉(zhuǎn)的成本中，與審減工程款對應(yīng)的成本為 60 萬，會計分錄為： 借：工程施工 —— 合同成本 -60 萬 貸：主營業(yè)務(wù)成本 -60 萬 退回款項 實際將審減的工程款 100 萬退回給甲方時，會計分錄為： 借：應(yīng)收賬款 —— 甲方 100 萬 貸：銀行存款 100 萬 調(diào)整企業(yè)所得稅 若審減發(fā)生在企業(yè)所得稅匯算清繳前，直接調(diào)整報告年度的應(yīng)納稅所得額。假設(shè)審減前企業(yè)應(yīng)納稅所得額為 500 萬，審減后應(yīng)納稅所得額變?yōu)?400 萬（假設(shè)無其他調(diào)整事項），企業(yè)所得稅稅率為 25%，會計分錄為： 借：應(yīng)交稅費(fèi) —— 應(yīng)交企業(yè)所得稅 25 萬 貸：以前年度損益調(diào)整 —— 所得稅費(fèi)用 25 萬 若審減發(fā)生在企業(yè)所得稅匯算清繳后，通過 “以前年度損益調(diào)整” 科目調(diào)整本年度的應(yīng)納稅所得額，會計分錄為： 借：以前年度損益調(diào)整 —— 所得稅費(fèi)用 25 萬 貸：應(yīng)交稅費(fèi) —— 應(yīng)交企業(yè)所得稅 25 萬 調(diào)整完成后，將 “以前年度損益調(diào)整” 科目余額轉(zhuǎn)入 “利潤分配 —— 未分配利潤” 科目。若 “以前年度損益調(diào)整” 科目為借方余額，會計分錄為： 借：利潤分配 —— 未分配利潤 貸：以前年度損益調(diào)整 若為貸方余額，則做相反分錄。

你好，這個發(fā)票能收回來重新開的嗎？

1.合同執(zhí)行情況確認(rèn)：首先，需要與對方進(jìn)行溝通，確認(rèn)合同的實際執(zhí)行情況。如果合同中確實約定了20萬的貨品，但對方只支付了部分款項，那么需要了解具體原因和后續(xù)的解決方案。 2.發(fā)票處理：如果對方已經(jīng)抵扣了發(fā)票，但未支付全部款項，可以考慮與對方協(xié)商退回部分發(fā)票或者進(jìn)行發(fā)票沖紅處理。但需要注意的是，如果對方已經(jīng)將發(fā)票入賬并進(jìn)行了稅務(wù)申報，那么退回發(fā)票可能會涉及到一些稅務(wù)問題。 3.出具證明：如果對方要求出具已經(jīng)全部付款的證明，可以根據(jù)合同的實際執(zhí)行情況出具證明。在證明中，需要明確注明合同的總金額、已支付金額和未支付金額等信息。