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甲公司每個月水電費是付給乙公司的;由于甲公司每個月會使用乙公司的刷卡機,刷卡機收到的錢會先由乙公司保管;甲公司和乙公司協(xié)商,每個月刷卡機收到的錢不需要打給甲公司,直接抵扣一部分水電費。甲公司這個賬怎么做呢?分錄可以這么做嗎?上個月:借:應(yīng)收帳款 貸:主營業(yè)務(wù)收入 次月付給乙公司水電費:借:管理費用-水電費 貸:應(yīng)收帳款 貸:銀行存款

2024-03-22 04:43
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2024-03-22 05:11

您好!很高興為您解答,請稍等

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齊紅老師 解答 2024-03-22 05:20

您好,對的,是這樣做分錄的,這是2個業(yè)務(wù)分開做賬,我們實際收錢是扣水電費后的差額。

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快賬用戶8998 追問 2024-03-22 07:58

那如果我的分錄本月分錄變?yōu)椋航瑁汗芾碣M用-水電費 借:應(yīng)收賬款 負數(shù) 貸:銀行存款 這樣和我原先的分錄有差嗎?

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齊紅老師 解答 2024-03-22 07:59

您好,和原來分錄一樣的,沒有借,因為借方負和貸方正是一樣的

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快賬用戶8998 追問 2024-03-22 08:01

我有個問題,我上個月水費多沖了,這個月水費退回來,為什么分錄要寫:借:銀行存款 借:管理費用-水費 負數(shù) 為什么不可以寫:借:銀行存款 貸:管理費用-水費

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齊紅老師 解答 2024-03-22 08:07

您好,后面這個分錄可以,但是經(jīng)驗告訴我們,要寫前面那個,因為損益科目一般是借方發(fā)生額,在財務(wù)分析時總會把這個貸方的金額漏了,核對不上,分錄本身是沒有問題的

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齊紅老師 | 官方答疑老師

職稱:注冊會計師,稅務(wù)師

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