去年購入的電腦空調(diào)做到研發(fā)部門了，因?yàn)楦咝虏块T不認(rèn)同公司購買的空調(diào)做到研發(fā)費(fèi)用，所以今年想把它轉(zhuǎn)到管理部門購買的空調(diào)可不可以？每月計提折舊轉(zhuǎn)到管理費(fèi)用，賬務(wù)處理怎么做？請老師指導(dǎo)告知
你好，資產(chǎn)變動后可以按照部門計提費(fèi)用 分錄 借：管理費(fèi)用 貸：累計折舊
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本月研發(fā)部門購買電腦費(fèi)用，公司是高新企業(yè)可以加計扣除，我是這樣賬務(wù)處理的，您看對不對，請指導(dǎo) 本月借：固定資產(chǎn)—研發(fā)設(shè)備（電腦）貸：庫存現(xiàn)金 下月開始計提折舊，以后每月都需做這下面的2筆分錄是嗎？ 1.借：研發(fā)支出—費(fèi)用化支出—折舊費(fèi) 貸：累計折舊 2.月末結(jié)存研發(fā)費(fèi)用： 借：管理費(fèi)用—研發(fā)費(fèi)用 貸：研發(fā)支出—費(fèi)用化支出—折舊費(fèi)
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老師，我四月份收到一張今年一月份開票日期的給我們小規(guī)模公司的一張購買鍋具的發(fā)票，要是做分錄是借銷售費(fèi)用 貸現(xiàn)金，但是我忽然看見備注欄備注了補(bǔ)去年10月發(fā)票字樣，這個得怎么處理？因?yàn)槲胰ツ瓴恢烙羞@張發(fā)票，也沒有計提，當(dāng)我看見這個備注后就把財務(wù)軟件反結(jié)轉(zhuǎn)到去年12月份，做了一個計提的分錄想著今年四月時候做賬沖減去年計提，22年所得匯算也不用調(diào)增這樣可以嗎？
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老師，我單位2022年3月購買固定資產(chǎn)，當(dāng)時直接計入管理費(fèi)用了，現(xiàn)在想把這部分調(diào)整到固定資產(chǎn)，涉及賬務(wù)調(diào)整：借：負(fù)數(shù)管理費(fèi)用，借固定資產(chǎn)；從2022.4月到至今漏計提的折舊怎么處理，還是我只計提當(dāng)前月份，這個有點(diǎn)搞不明白；（借：管理費(fèi)-折舊費(fèi)，貸計提折舊）還有調(diào)整2022年賬屬于跨年度調(diào)賬，涉及以前年度損益，以上請您給梳理一下思路、和會計分錄，謝謝
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去年購入的電腦空調(diào)做到研發(fā)部門了，因?yàn)楦咝虏块T不認(rèn)同公司購買的空調(diào)做到研發(fā)費(fèi)用，所以今年想把它轉(zhuǎn)到管理部門購買的空調(diào)可不可以？每月計提折舊轉(zhuǎn)到管理費(fèi)用，賬務(wù)處理怎么做？請老師指導(dǎo)告知
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公司電腦是員工自行購買，然后報銷，目前出的政策有什么風(fēng)險和改進(jìn)點(diǎn)？我對報廢這里有疑問。流程 1.員工在職期間（3 年以內(nèi)，含 3 年）：電腦歸員工使用，但財務(wù)部門負(fù)責(zé)計算電腦折舊。若員工在 3 年內(nèi)離職，員工保留電腦需補(bǔ)齊電腦折舊后的差價。如不保留，離職時，員工要將電腦交還給 HR。HR會記錄電腦的歸還日期，并同步給財務(wù)部門。 2.員工在職 3 年以后：3 年期滿后，電腦歸公司所有。公司財務(wù)部門會將電腦按無殘值報廢處理，直接核銷固定資產(chǎn)。此時，公司可以為員工購買新電腦，舊電腦則由員工自行處理。 3.電腦流轉(zhuǎn)：新員工入職后，HR會把舊電腦給給新員工。例如，前一位員工使用 1 年后將電腦交還給 HR，新員工 B 收到后再使用 2 年，這臺電腦就達(dá)到了 3 年的報廢期限，公司會為員工 B 提供一臺新電腦。
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以前的研發(fā)部分折舊 借:研發(fā)支出-費(fèi)用化等 貸：累計折舊
今年一月份開始調(diào)賬，把去年的研發(fā)部分折舊費(fèi)轉(zhuǎn)入管理費(fèi)用—折舊費(fèi)中，是這么理解嗎？ 借：管理費(fèi)用—折舊費(fèi)11 貸：研發(fā)支出—費(fèi)用化支出—折舊費(fèi)11 分錄是這樣寫嗎？摘要寫什么合適？
去年的研發(fā)費(fèi)用都是費(fèi)用化么，這部分折舊
是的，去年購入的電腦空調(diào)計入到了研發(fā)設(shè)備做的固定資產(chǎn)，次月開始計提是這么做的：借：研發(fā)支出—費(fèi)用化支出—折舊費(fèi) 貸：累計折舊 今年想把研發(fā)支出的折舊費(fèi)轉(zhuǎn)到管理費(fèi)用的折舊費(fèi)，不知道怎么寫分錄？謝謝老師指導(dǎo)講解一下
今年的3月直接做分錄 借：管理費(fèi)用 貸：累計折舊 1-2月的可以反賬直接修改就可以
把做到研發(fā)費(fèi)用的分錄這一條刪掉，然后把研發(fā)費(fèi)用重新結(jié)轉(zhuǎn)下到管理費(fèi)用 直接補(bǔ)做管理費(fèi)用-折舊費(fèi) 費(fèi)用化的情況下，研發(fā)支出 也是結(jié)轉(zhuǎn)到管理費(fèi)用 實(shí)際上利潤表是不變的
今年一二月份是可以反結(jié)帳的，我直接從一月份開始補(bǔ)做這一筆分錄： 借：管理費(fèi)用—折舊費(fèi)（這里的金額是之前做的研發(fā)支出折舊費(fèi)需轉(zhuǎn)出的對嗎？） 貸：累計折舊 從今年開始每月就只需寫這一筆計提分錄是嗎？這筆分錄的摘要寫什么合適？
你好，就寫計提某月管理部折舊
你好，做的分錄是對的
不需要寫調(diào)賬某年某月某日是嗎？直接寫計提23年X月折舊費(fèi)是嗎？我每月做計提分錄摘要欄都寫的計提折舊。因?yàn)檫@筆是從研發(fā)支出折舊費(fèi)轉(zhuǎn)過來的，所以我在想是不是要備注清楚一點(diǎn)
直接把憑證修改的1-3月的
24年1-2月的是直接改賬的 需要要把23年的也調(diào)整下么
能直接改賬不需要調(diào)整23年的嗎？
也可以按照修改今年的把去年的改下，不影響損益。如果有需要匯算前修改
規(guī)范的做法可以去年的不用修改直接改今年的嗎？我主要是想著那筆折舊費(fèi)計入研發(fā)部門意義不大，所以才想著轉(zhuǎn)出來，今年每月就在管理部門計提折舊
去年的最好不要動了，把今年的修改了
那就是直接從今年一月份開始，每月計提折舊時做這一個分錄： 借：管理費(fèi)用—折舊費(fèi) 貸：累計折舊 摘要欄寫：計提折舊可以嗎？
可以的分錄和摘要都沒問題的