老師好，問(wèn)一下，1.A公司100萬(wàn)資金借給沒(méi)有業(yè)務(wù)關(guān)系的B公司，收取12%年化利益，借款一年，但B公司經(jīng)營(yíng)出現(xiàn)危機(jī)，最終無(wú)力償還。2.A公司同時(shí)將100萬(wàn)資金借給關(guān)聯(lián)公司C，未取得利息，最終C公司破產(chǎn)，借款無(wú)法償還，上述兩項(xiàng)是否可以稅前扣除？（第二種情況屬不屬于企業(yè)的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)）
首先，A公司借給沒(méi)有業(yè)務(wù)關(guān)系的B公司100萬(wàn)資金，并收取了12%的年化利息。但由于B公司經(jīng)營(yíng)出現(xiàn)危機(jī)，最終無(wú)力償還這筆借款。根據(jù)企業(yè)所得稅法及其實(shí)施條例，對(duì)于A公司來(lái)說(shuō)，這筆借給B公司的款項(xiàng)在無(wú)法收回的情況下，應(yīng)當(dāng)視為資產(chǎn)損失。在滿(mǎn)足一定條件（如債務(wù)人已依法宣告破產(chǎn)、停止?fàn)I業(yè)、關(guān)閉、注銷(xiāo)、被吊銷(xiāo)營(yíng)業(yè)執(zhí)照、死亡或失蹤等，且已窮盡追索措施）后，A公司可以按照規(guī)定向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)申報(bào)稅前扣除。 其次，A公司借給關(guān)聯(lián)公司C的100萬(wàn)資金并未取得利息。雖然C公司最終破產(chǎn)，借款無(wú)法償還，但這筆借款本身并未產(chǎn)生利息收入，因此不涉及利息收入的稅前扣除問(wèn)題。然而，對(duì)于借給關(guān)聯(lián)公司的款項(xiàng)無(wú)法收回的情況，同樣可以視為資產(chǎn)損失。在滿(mǎn)足相關(guān)條件后，A公司也可以申報(bào)稅前扣除。 至于第二種情況是否屬于企業(yè)的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，一般來(lái)說(shuō)，企業(yè)之間的資金借貸，無(wú)論是與關(guān)聯(lián)方還是非關(guān)聯(lián)方，都屬于企業(yè)的財(cái)務(wù)活動(dòng)范疇，可以視為經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的一部分。但是否能稅前扣除，關(guān)鍵還是看是否符合稅法中關(guān)于資產(chǎn)損失稅前扣除的相關(guān)規(guī)定。 所以，A公司借給B公司和C公司的款項(xiàng)在無(wú)法收回的情況下，均可以視為資產(chǎn)損失，并在滿(mǎn)足相關(guān)條件后申報(bào)稅前扣除
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老師，有合并報(bào)表，那么是不是也可以有合并的科目余額表??？
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請(qǐng)問(wèn)當(dāng)月開(kāi)具的數(shù)電發(fā)票當(dāng)月有銷(xiāo)售退回要部分紅沖，可以在原來(lái)的藍(lán)字發(fā)票上紅沖嗎，紅沖完會(huì)不會(huì)影響剩余藍(lán)字金額的抵扣勾選
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《涉稅服務(wù)相關(guān)法律》單選題 根據(jù)《民法典》的規(guī)定，下列物權(quán)變動(dòng)中，以登記作為生效要件的是（?）。 A.丙基于合同取得在他人承包地上的取水地役權(quán) B.丁基于遺囑取得被繼承人房產(chǎn)的居住權(quán) C.甲受讓債權(quán)的同時(shí)取得以建設(shè)用地使用權(quán)為該債權(quán)設(shè)立的抵押權(quán) D.乙將繼承的一套房屋轉(zhuǎn)讓給他人 請(qǐng)問(wèn)C為啥不選
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請(qǐng)教一下各位老師，公司對(duì)公轉(zhuǎn)賬給供貨商，發(fā)票一直沒(méi)開(kāi)過(guò)來(lái)，最后倒閉了也沒(méi)開(kāi)過(guò)來(lái)，這筆付款怎么賬務(wù)處理？
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我司只有一輛掃地車(chē)固定資產(chǎn)，現(xiàn)在要報(bào)廢，目前賬面上已經(jīng)提足折舊，是不是做分錄借累計(jì)折舊，貸固定資產(chǎn)？然后還要做什么分錄嗎？
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效率比率是所得除所費(fèi)？還是反過(guò)來(lái)？
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老師，我們公司沒(méi)有設(shè)備，我們從別家公司租入該設(shè)備，然后再轉(zhuǎn)租出去，可以嗎？
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我們公司的租賃費(fèi)收入，確認(rèn)收入100元，應(yīng)收甲公司100元，后期發(fā)現(xiàn)甲公司無(wú)法還款，確認(rèn)壞賬100元計(jì)入資產(chǎn)減值損失，現(xiàn)在甲公司又全額還款100元，應(yīng)該確認(rèn)收入，還是應(yīng)該沖減資產(chǎn)減值損失
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公司給車(chē)間工人買(mǎi)的鹽汽水計(jì)入制造費(fèi)用福利費(fèi)還是管理費(fèi)用福利費(fèi)
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老師，這個(gè)298042利息，月利息1%，幫看看怎么算給人家利息合理？
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AC是關(guān)聯(lián)企業(yè)，無(wú)息借款，違背非獨(dú)立交易原則，是否可以認(rèn)定為合理的企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)？
A給C的這筆款，是不是屬于企業(yè)發(fā)生非經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的債權(quán)？
同學(xué)你好 這個(gè)可以的
可以什么？可以稅前扣除嗎
關(guān)聯(lián)企業(yè)之間的無(wú)息借款確實(shí)涉及非獨(dú)立交易原則的考量。非獨(dú)立交易原則通常指的是在關(guān)聯(lián)方之間進(jìn)行的交易，由于雙方之間存在某種形式的關(guān)聯(lián)關(guān)系，可能導(dǎo)致交易條件并非基于市場(chǎng)條件下的獨(dú)立決策，而是受到某種形式的非市場(chǎng)因素影響。 無(wú)息借款在關(guān)聯(lián)企業(yè)之間發(fā)生時(shí)，因?yàn)闆](méi)有利息支付，這種交易可能不符合市場(chǎng)條件下的通常做法。在稅務(wù)上，這種無(wú)息借款可能會(huì)被視為一種避稅手段，因?yàn)橥ㄟ^(guò)不支付利息，關(guān)聯(lián)方可能減少了應(yīng)稅的利息收入或利息支出。 是否可以將無(wú)息借款認(rèn)定為合理的企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，需要具體分析借款的目的、條件和背景。如果無(wú)息借款是用于支持關(guān)聯(lián)企業(yè)的正常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，且借款條件和期限是合理的，且沒(méi)有其他不當(dāng)?shù)亩悇?wù)動(dòng)機(jī)，那么它可能仍被視為合理的企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。 所以，無(wú)息借款在關(guān)聯(lián)企業(yè)之間雖然可能涉及非獨(dú)立交易原則的考量，但在特定情況下仍可能被認(rèn)定為合理的企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。然而，企業(yè)應(yīng)確保遵守相關(guān)稅務(wù)法規(guī)，并準(zhǔn)備好相應(yīng)的文件和證據(jù)來(lái)支持其交易決策。
謝謝老師，
滿(mǎn)意請(qǐng)給五星好評(píng)，謝謝