老師好，問一下，1.A公司100萬資金借給沒有業(yè)務(wù)關(guān)系的B公司，收取12%年化利益，借款一年，但B公司經(jīng)營出現(xiàn)危機(jī)，最終無力償還。2.A公司同時(shí)將100萬資金借給關(guān)聯(lián)公司C，未取得利息，最終C公司破產(chǎn)，借款無法償還，上述兩項(xiàng)是否可以稅前扣除？（第二種情況屬不屬于企業(yè)的經(jīng)營活動(dòng)）
首先，A公司借給沒有業(yè)務(wù)關(guān)系的B公司100萬資金，并收取了12%的年化利息。但由于B公司經(jīng)營出現(xiàn)危機(jī)，最終無力償還這筆借款。根據(jù)企業(yè)所得稅法及其實(shí)施條例，對(duì)于A公司來說，這筆借給B公司的款項(xiàng)在無法收回的情況下，應(yīng)當(dāng)視為資產(chǎn)損失。在滿足一定條件（如債務(wù)人已依法宣告破產(chǎn)、停止?fàn)I業(yè)、關(guān)閉、注銷、被吊銷營業(yè)執(zhí)照、死亡或失蹤等，且已窮盡追索措施）后，A公司可以按照規(guī)定向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)申報(bào)稅前扣除。 其次，A公司借給關(guān)聯(lián)公司C的100萬資金并未取得利息。雖然C公司最終破產(chǎn)，借款無法償還，但這筆借款本身并未產(chǎn)生利息收入，因此不涉及利息收入的稅前扣除問題。然而，對(duì)于借給關(guān)聯(lián)公司的款項(xiàng)無法收回的情況，同樣可以視為資產(chǎn)損失。在滿足相關(guān)條件后，A公司也可以申報(bào)稅前扣除。 至于第二種情況是否屬于企業(yè)的經(jīng)營活動(dòng)，一般來說，企業(yè)之間的資金借貸，無論是與關(guān)聯(lián)方還是非關(guān)聯(lián)方，都屬于企業(yè)的財(cái)務(wù)活動(dòng)范疇，可以視為經(jīng)營活動(dòng)的一部分。但是否能稅前扣除，關(guān)鍵還是看是否符合稅法中關(guān)于資產(chǎn)損失稅前扣除的相關(guān)規(guī)定。 所以，A公司借給B公司和C公司的款項(xiàng)在無法收回的情況下，均可以視為資產(chǎn)損失，并在滿足相關(guān)條件后申報(bào)稅前扣除
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老師幫我看看這幾個(gè)題 1.[單選題] 短期借款所發(fā)生的利息，一般應(yīng)記入的會(huì)計(jì)科目是 A管理費(fèi)用 B投資收益 C財(cái)務(wù)費(fèi)用 D營業(yè)外支出 2.[單選題] 企業(yè)在轉(zhuǎn)銷已經(jīng)確認(rèn)的無法支付的應(yīng)付賬款時(shí)，應(yīng)貸記的會(huì)計(jì)科目是 A其他業(yè)務(wù)收入 B營業(yè)外收入 C盈余公積 D資本公積 3.[單選題] 對(duì)于預(yù)收貨款業(yè)務(wù)不多的企業(yè)，其所發(fā)生的預(yù)收貨款可以通過以下賬戶進(jìn)行核算 A應(yīng)收賬款 B應(yīng)付賬款 C預(yù)付賬款 D其他應(yīng)收款 4.[單選題] 下列屬于長期負(fù)債的項(xiàng)目是 A應(yīng)付債券 B應(yīng)付票據(jù) C應(yīng)付股利 D應(yīng)付賬款 5.[單選題] 長期借款利息的計(jì)算和支付，應(yīng)通過以下科目核算 A應(yīng)付利息 B其他應(yīng)付款 C長期應(yīng)付款 D長期借款 6.[多選題] 企業(yè)的下列籌資方式中，屬于長期負(fù)債的包括 A發(fā)行3年期公司債券 B發(fā)行9個(gè)月的公司債券 C向銀行借入2年期的借款 D融資租入固定資產(chǎn)的租賃費(fèi) E發(fā)行普通股票 7.[多選題] “長期借款”科目的借方反映的內(nèi)容有 A借入的長期借款本金 B應(yīng)計(jì)的長期借款利息 C償還的長期借款本金? D償還的長期借款利息 E償還的應(yīng)付債券利息
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1、甲服裝生產(chǎn)企業(yè)(簡稱甲公司)主管稅務(wù)機(jī)關(guān)第一稽查局對(duì)甲公司進(jìn)行納稅檢查時(shí)發(fā)現(xiàn)，甲公司上年度將自有的閑散資金1000萬元無償借給老客戶使用，借款合同中約定無息，也沒有按照“貸款服務(wù)”繳納增值稅。稅務(wù)稽查局就此做出以下處理:甲公司無償提供借款服務(wù)，應(yīng)當(dāng)視同銷售，按照“貸款服務(wù)”繳納增值稅，利息收入按銀行同期同類貸款利率計(jì)算，稅務(wù)機(jī)關(guān)追繳其未繳稅款、滯納金，并處未繳稅款1倍的罰款。任務(wù)要求:1.指出本案例中甲公司的行為觸犯了哪些法律，甲公司的主管稅務(wù)機(jī)關(guān)的處理是否正確。2.指出從本案例中可以吸取什么教訓(xùn)
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1、甲服裝生產(chǎn)企業(yè)(簡稱甲公司)主管稅務(wù)機(jī)關(guān)第一稽查局對(duì)甲公司進(jìn)行納稅檢查時(shí)發(fā)現(xiàn)，甲公司上年度將自有的閑散資金1000萬元無償借給老客戶使用，借款合同中約定無息，也沒有按照“貸款服務(wù)”繳納增值稅。稅務(wù)稽查局就此做出以下處理:甲公司無償提供借款服務(wù)，應(yīng)當(dāng)視同銷售，按照“貸款服務(wù)”繳納增值稅，利息收入按銀行同期同類貸款利率計(jì)算，稅務(wù)機(jī)關(guān)追繳其未繳稅款、滯納金，并處未繳稅款1倍的罰款。任務(wù)要求:1.指出本案例中甲公司的行為觸犯了哪些法律，甲公司的主管稅務(wù)機(jī)關(guān)的處理是否正確。2.指出從本案例中可以吸取什么教訓(xùn)
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甲服裝生產(chǎn)企業(yè)(簡稱甲公司)主管稅務(wù)機(jī)關(guān)第一稽查局對(duì)甲公司進(jìn)行納稅檢查時(shí)發(fā)現(xiàn)，甲公司上年度將自有閑散資金1000萬元無償借給老客戶使用，借款合同中約定無息，也沒有按照“貨款服務(wù)”繳納增值稅。稅務(wù)稽查局就此做出以下處理:甲公司無償提供借款服務(wù)，應(yīng)當(dāng)視同銷售，按照“貸款服務(wù)”繳納增值稅，利息收入按銀行同期同類貸款利率計(jì)算，稅務(wù)機(jī)關(guān)追繳其未繳稅款、滯納金，并處未繳稅款1倍的罰款。任務(wù)要求：1.指出本案例中甲公司的行為觸犯了哪些法律，甲公司的主管稅務(wù)機(jī)關(guān)的處理是否正確。2,指出從本案例中可以吸取什么教訓(xùn)。
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1、甲服裝生產(chǎn)企業(yè)(簡稱甲公司)主管稅務(wù)機(jī)關(guān)第一稽查局對(duì)甲公司進(jìn)行納稅檢查時(shí)發(fā)現(xiàn)，甲公司.上年度將自有的閑散資金1000萬元無償借給老客戶使用，借款合同中約定無息，也沒有按照“貸款服務(wù)”繳納增值稅。稅務(wù)稽查局就此做出以下處理:甲公司無償提供借款服務(wù)，應(yīng)當(dāng)視同銷售，按照“貸款服務(wù)”繳納增值稅，利息收入按銀行同期同類貸款利率計(jì)算，稅務(wù)機(jī)關(guān)追繳其未繳稅款、滯納金，并處未繳稅款1倍的罰款。任務(wù)要求:1.指出本案例中甲公司的行為觸犯了哪些法律，甲公司的主管稅務(wù)機(jī)關(guān)的處理是否正確。2.指出從本案例中可以吸取什么教訓(xùn)
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老師我以前在工廠當(dāng)統(tǒng)計(jì)時(shí)候，每個(gè)人的工資都如實(shí)的發(fā)放，也沒有扣除個(gè)稅??？個(gè)稅是工廠承擔(dān)了嗎？
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老師，資產(chǎn)負(fù)債表有一項(xiàng)其他非流動(dòng)資產(chǎn)，其中有一個(gè)叫“特瘁準(zhǔn)備物資”是什么意思？
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供應(yīng)商變更了公司公司名稱，工商變更后發(fā)票還可以用舊名稱開嗎
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你好，跨境電商收入收到35萬，怎么做分錄 借：平臺(tái) 35萬 貸：主營業(yè)務(wù)收入：? 貸：應(yīng)交增值稅：? 小規(guī)模公司，沒有取得自己抬頭的報(bào)關(guān)單，沒有成本發(fā)票，免不了增值稅，要視同內(nèi)銷。。 具體這個(gè)收入，是含稅還是不含稅啊
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有小規(guī)模建筑公司，個(gè)體，現(xiàn)在代理記賬公司報(bào)稅，最近又收購了一個(gè)二級(jí)公司，想自己做賬，又怕實(shí)力不夠，怎么辦？
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我是做阿里巴巴國際站的公司，剛坐起來，都是小訂單。我們出口大部分走的是阿里巴巴國際站平臺(tái)上的：便捷發(fā)貨。5000＄以下免申報(bào)。之前也沒有要進(jìn)賬發(fā)票?，F(xiàn)在平臺(tái)把經(jīng)營數(shù)據(jù)推送給稅務(wù)。需要怎么做讓之前7-9月份的業(yè)務(wù)合規(guī)。
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你好，實(shí)操課老師講課的時(shí)候，在講到支付門店租金時(shí)，用的科目是 借：其它應(yīng)收款—門店租金 貸：銀行存款。請(qǐng)問這里的其它應(yīng)收款二級(jí)科目為什么不是個(gè)人或單位名稱，謝謝。我個(gè)人認(rèn)為應(yīng)該寫個(gè)人或單位名稱，不應(yīng)該寫門店租金 謝謝
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請(qǐng)問老師，個(gè)人A在甲公司微信商城購買1萬元代理（甲給A二萬元原價(jià)酒水），A通過甲公司微信商城銷售給B，B支付的貨款到甲公戶，甲把B支付的貨款轉(zhuǎn)給A，A需要開發(fā)票給甲嗎？
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AC是關(guān)聯(lián)企業(yè)，無息借款，違背非獨(dú)立交易原則，是否可以認(rèn)定為合理的企業(yè)經(jīng)營活動(dòng)？
A給C的這筆款，是不是屬于企業(yè)發(fā)生非經(jīng)營活動(dòng)的債權(quán)？
同學(xué)你好 這個(gè)可以的
可以什么？可以稅前扣除嗎
關(guān)聯(lián)企業(yè)之間的無息借款確實(shí)涉及非獨(dú)立交易原則的考量。非獨(dú)立交易原則通常指的是在關(guān)聯(lián)方之間進(jìn)行的交易，由于雙方之間存在某種形式的關(guān)聯(lián)關(guān)系，可能導(dǎo)致交易條件并非基于市場(chǎng)條件下的獨(dú)立決策，而是受到某種形式的非市場(chǎng)因素影響。 無息借款在關(guān)聯(lián)企業(yè)之間發(fā)生時(shí)，因?yàn)闆]有利息支付，這種交易可能不符合市場(chǎng)條件下的通常做法。在稅務(wù)上，這種無息借款可能會(huì)被視為一種避稅手段，因?yàn)橥ㄟ^不支付利息，關(guān)聯(lián)方可能減少了應(yīng)稅的利息收入或利息支出。 是否可以將無息借款認(rèn)定為合理的企業(yè)經(jīng)營活動(dòng)，需要具體分析借款的目的、條件和背景。如果無息借款是用于支持關(guān)聯(lián)企業(yè)的正常經(jīng)營活動(dòng)，且借款條件和期限是合理的，且沒有其他不當(dāng)?shù)亩悇?wù)動(dòng)機(jī)，那么它可能仍被視為合理的企業(yè)經(jīng)營活動(dòng)。 所以，無息借款在關(guān)聯(lián)企業(yè)之間雖然可能涉及非獨(dú)立交易原則的考量，但在特定情況下仍可能被認(rèn)定為合理的企業(yè)經(jīng)營活動(dòng)。然而，企業(yè)應(yīng)確保遵守相關(guān)稅務(wù)法規(guī)，并準(zhǔn)備好相應(yīng)的文件和證據(jù)來支持其交易決策。
謝謝老師，
滿意請(qǐng)給五星好評(píng)，謝謝