分錄知道，老師說要調(diào)整2023.12月資產(chǎn)負(fù)債表和利潤表的數(shù)，不然資產(chǎn)負(fù)債表的未分配利潤和利潤表的凈利潤數(shù)據(jù)對不上，是這這樣嗎？那2024年3月做的匯算清繳，我要在3月份憑證那做你寫的這些分錄嗎？

您好，老師說的跟我的回復(fù)差不多意思，我們在申報年報里就是要看這個調(diào)整后（2023.12月資產(chǎn)負(fù)債表和利潤表）數(shù)據(jù)申報的， 3月賬套里要寫這些分錄

我還是不明白，那會計利潤不是就變了嗎？老師又說企業(yè)所得稅的申報表中的會計利潤和算出來的會計利潤一定是一分不差的

您好，是一樣的呀，這里的是所得稅費用，不景程會計利潤，是影響凈利潤

不明白，唉

您好，會計利潤 -所得稅=凈利潤， 所得稅匯繳我們只是要補所得稅，賬上又沒有其他分錄

比如我要2024.3月進(jìn)行了匯算清繳要補稅，既要調(diào)整 2023.12的資產(chǎn)負(fù)債表，利潤表，而且要在2024.3賬上要做這3筆分錄是是嗎？

您好，是的，是這么理解的

比如我調(diào)增了2023.12資產(chǎn)負(fù)債表應(yīng)交稅費1萬元，未分配利潤減少了一萬元，這樣資產(chǎn)負(fù)債表是平的，但是2024.3月我又做了應(yīng)交稅費的這一筆，那不是應(yīng)交稅費-應(yīng)交個人所得稅變成了2萬了嗎？

打錯，是應(yīng)交稅費-應(yīng)交企業(yè)所得稅

您好，應(yīng)交稅費-應(yīng)交所得稅? 在上面3個分錄里有 一個是貸方一個是借主，怎么會有余額呀

12月調(diào)表增加應(yīng)交稅費-企業(yè)所得稅1萬元，3月又做了一筆分錄，然后4月去交了，就只是消掉了一筆應(yīng)交稅費啊

您好，12月調(diào)表增加應(yīng)交稅費-企業(yè)所得稅1萬元這個分錄是做在哪個月的 您把分錄寫一下，我們一起分析 下好么

這個是3月的分錄 借以前年度損益調(diào)整 1萬 貸應(yīng)交稅費-應(yīng)交企業(yè)所得稅1 借利潤分配-未分配利潤 1 貸以前年度損益調(diào)整 1 4月繳費 借應(yīng)交稅費-應(yīng)交企業(yè)所得稅 貸銀行存款

您好，分錄就是這樣的呀，您看應(yīng)交稅費-應(yīng)交企業(yè)所得稅 第1和第3分錄貸方和借方

我知道這樣就抵消了，可是2023年12月不是要調(diào)資產(chǎn)負(fù)債表嗎？那應(yīng)交稅費不是多了1萬？

您好，調(diào)表不調(diào)賬，這個應(yīng)交稅費-應(yīng)交企業(yè)所得稅又沒有余額，為啥有體現(xiàn)呀

難道調(diào)整2023.12資產(chǎn)負(fù)債表和利潤表，不影響應(yīng)交稅費的貸方余額嗎