老師，租入辦公室裝修產(chǎn)生的長期待攤費(fèi)用，在企業(yè)所得稅匯算清繳里填長期待攤里的租入固定資產(chǎn)的改建那里嗎

老師，你好 公司裝修的時(shí)候花費(fèi)了4萬元，我計(jì)入長期待攤費(fèi)用了，每個(gè)月計(jì)提 企業(yè)所得稅年報(bào)匯算清繳我需要在資產(chǎn)折舊、攤銷及納稅調(diào)整明細(xì)表中體現(xiàn)出來嗎？

2021年2月公司租入的辦公室裝修費(fèi)用計(jì)入長期待攤費(fèi)用，攤銷年限為3年，2022年9月提前將該房屋歸還，當(dāng)月將剩余的17個(gè)月的長期待攤費(fèi)用一次性攤銷，請問企業(yè)所得稅匯算清繳時(shí)資產(chǎn)折舊＇攤銷納稅調(diào)整明細(xì)表怎么填？可以直接填在本年折舊、攤銷額嗎還是要填加速折舊、攤銷統(tǒng)計(jì)額

企業(yè)所得稅匯算清繳里面的長期待攤費(fèi)用，22年新成立的小規(guī)模，創(chuàng)建初期發(fā)生的裝修費(fèi)用等填入在其他那行嗎

1.去年的房租費(fèi)用，因?yàn)橐恢睕]有開票，2022年底上個(gè)會計(jì)計(jì)入的待攤費(fèi)用，也沒有攤銷，2023年匯算清繳后發(fā)現(xiàn)沒計(jì)入費(fèi)用，直接入2023年的費(fèi)用可以嘛，在2023所得稅匯算清繳可以稅前扣除嘛， 2.因?yàn)榉孔庵Ц恫患皶r(shí)，物業(yè)好久才給開一次發(fā)票，我當(dāng)年計(jì)提的房租費(fèi)用，如果當(dāng)年沒有取得發(fā)票，是不是匯算清繳的時(shí)候需要調(diào)增，調(diào)增后如果下一年5.31后取得了，在下一年可以抵扣嘛還是怎么賬務(wù)處理