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2024-03-14 11:05
答疑老師

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）
2024-03-14 11:14

同學(xué)你好，很高興為您解答

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快賬用戶6646 追問 2024-03-14 11:16

答案在哪里呢

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齊紅老師 解答 2024-03-14 11:26

同學(xué)你的題目還未拍照上傳哈

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齊紅老師 解答 2024-03-14 11:30

如果是你提的另一個問題里的那個所得稅計算的題目，答案如下： (1)業(yè)務(wù)(1)應(yīng)繳納的印花稅及應(yīng)調(diào)整的企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額；租賃費應(yīng)調(diào)整的企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額。 首先，計算印花稅： 印花稅 = 300000 * 0.1% = 300元 然后，計算租賃費應(yīng)調(diào)整的企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額： 租賃費應(yīng)調(diào)整的應(yīng)納稅所得額 = 300000 - 100000 = 200000元 (2)業(yè)務(wù)(2)應(yīng)繳納的契稅，并計算該門面房作為固定資產(chǎn)進(jìn)行稅務(wù)處理時應(yīng)確定的計稅基礎(chǔ)。 首先，計算契稅： 契稅 = 10000000 * 5% = 500000元 然后，計算固定資產(chǎn)的計稅基礎(chǔ)： 固定資產(chǎn)的計稅基礎(chǔ) = 10000000 %2B 900000 %2B 500000 = 11400000元 (3)計算職工福利費、職工教育經(jīng)費、工會經(jīng)費應(yīng)調(diào)整的企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額。 首先，計算職工福利費應(yīng)調(diào)整的應(yīng)納稅所得額： 職工福利費應(yīng)調(diào)整的應(yīng)納稅所得額 = 4000000 - 25000000 * 14% = 1500000元 然后，計算職工教育經(jīng)費應(yīng)調(diào)整的應(yīng)納稅所得額： 職工教育經(jīng)費應(yīng)調(diào)整的應(yīng)納稅所得額 = 3000000 - 25000000 * 8% = 500000元 最后，計算工會經(jīng)費應(yīng)調(diào)整的應(yīng)納稅所得額： 工會經(jīng)費應(yīng)調(diào)整的應(yīng)納稅所得額 = 400000 - 25000000 * 2% = -100000元（無需調(diào)整） (4)計算業(yè)務(wù)(4)應(yīng)調(diào)整的企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額。 首先，計算無形資產(chǎn)攤銷額： 無形資產(chǎn)攤銷額 = 6000000 / 5 = 1200000元 然后，計算應(yīng)調(diào)整的企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額： 應(yīng)調(diào)整的企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額 = 1200000 - 600000 = 600000元 (5)計算業(yè)務(wù)招待費應(yīng)調(diào)整的企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額。 首先，計算業(yè)務(wù)招待費扣除限額： 業(yè)務(wù)招待費扣除限額1 = 10000000 * 0.5% = 50000元 業(yè)務(wù)招待費扣除限額2 = 1000000 * 60% = 600000元 業(yè)務(wù)招待費扣除限額 = min(50000, 600000) = 50000元 然后，計算應(yīng)調(diào)整的企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額： 應(yīng)調(diào)整的企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額 = 1000000 - 50000 = 950000元 (6)計算廣告費和業(yè)務(wù)宣傳費應(yīng)調(diào)整的企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得。 首先，計算廣告費和業(yè)務(wù)宣傳費扣除限額： 廣告費和業(yè)務(wù)宣傳費扣除限額 = 250000000 * 15% = 37500000元 然后，計算應(yīng)調(diào)整的企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額： 應(yīng)調(diào)整的企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額 = (20000000 %2B 5000000) - 37500000 = 17500000元

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齊紅老師 解答 2024-03-14 11:32

(8) 計算該企業(yè)2023年度的應(yīng)納稅所得額 首先，我們需要將上述所有調(diào)整金額匯總，然后加到會計利潤上，以計算應(yīng)納稅所得額。 會計利潤 = -6400000元 調(diào)整項目匯總： 1.租賃費調(diào)整：%2B200000元 2.契稅調(diào)整：%2B500000元 3.職工福利費調(diào)整：%2B1500000元 4.職工教育經(jīng)費調(diào)整：%2B500000元 5.業(yè)務(wù)招待費調(diào)整：%2B950000元 6.廣告費和業(yè)務(wù)宣傳費調(diào)整：%2B17500000元 7.業(yè)務(wù)(7)調(diào)整：%2B500000元 調(diào)整后的應(yīng)納稅所得額 = -6400000 %2B 200000 %2B 500000 %2B 1500000 %2B 500000 %2B 950000 %2B 17500000 %2B 500000 = 12650000元

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齊紅老師 解答 2024-03-14 11:35

希望解答能夠幫助到你，麻煩給個五星好評，謝謝

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