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你好,老師,請問收到免抵退稅的會計分錄怎么處理

2024-03-12 15:10
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

免費咨詢老師(3分鐘內(nèi)極速解答)
2024-03-12 15:12

同學你好 免抵退稅的會計處理 1、貨物出口,實現(xiàn)銷售收入時: 借:應收賬款 貸:主營業(yè)務收入-外銷 2、免抵退稅不予免征和抵扣的稅額: 借:主營業(yè)務成本-外銷成本 貸:應交稅費-應交增值稅-進項稅額轉(zhuǎn)出 3、應退稅額: 借:其他應收款-出口退稅 貸:應交稅費-應交增值稅-出口退稅 4、免抵稅額: 借:應繳稅費-應交增值稅-出口抵減內(nèi)銷的應納稅額 貸:應交稅費-應交增值稅-出口退稅 5.次月收到退稅款時: 借:銀行存款 貸:其他應收款-出口退稅

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快賬用戶6792 追問 2024-03-12 15:18

4、免抵稅額: 借:應繳稅費-應交增值稅-出口抵減內(nèi)銷的應納稅額 老師,那這個不就有個余額嗎

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齊紅老師 解答 2024-03-12 15:21

這個有余額是正常的哦

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快賬用戶6792 追問 2024-03-12 15:22

一直掛在賬上嗎?,不需要結(jié)轉(zhuǎn)嗎

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齊紅老師 解答 2024-03-12 15:25

同學你好 對的 這個不需要的

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快賬用戶6792 追問 2024-03-12 15:33

老師,這兩個都在貸方嗎

老師,這兩個都在貸方嗎
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齊紅老師 解答 2024-03-12 15:35

同學你好 嗯? 都在貸方的哦

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同學你好 免抵退稅的會計處理 1、貨物出口,實現(xiàn)銷售收入時: 借:應收賬款 貸:主營業(yè)務收入-外銷 2、免抵退稅不予免征和抵扣的稅額: 借:主營業(yè)務成本-外銷成本 貸:應交稅費-應交增值稅-進項稅額轉(zhuǎn)出 3、應退稅額: 借:其他應收款-出口退稅 貸:應交稅費-應交增值稅-出口退稅 4、免抵稅額: 借:應繳稅費-應交增值稅-出口抵減內(nèi)銷的應納稅額 貸:應交稅費-應交增值稅-出口退稅 5.次月收到退稅款時: 借:銀行存款 貸:其他應收款-出口退稅
2024-03-12
借銀行存款貸應交稅費應交增值稅進項轉(zhuǎn)出
2022-07-28
你好 借銀行存款 貸 營業(yè)外收入-政府補助
2021-05-07
您好,借銀行存款貸進項稅額轉(zhuǎn)出。
2022-05-05
你好;? ?借銀行存款? 貸應交稅費-應交增值稅- 進項稅轉(zhuǎn)出? ??
2022-05-10
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