小規(guī)模納稅人季度繳納企業(yè)所得稅時(shí)上季度可需要計(jì)提
你好 因?yàn)榻痤~都是比較小的，大多數(shù)情況下，是不計(jì)提的
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三季度季報(bào)企業(yè)所得稅時(shí)，需要繳納企業(yè)所得稅，也計(jì)提了，因?yàn)檎呖梢匝悠诶U納并未繳納，但是四季度的報(bào)表是虧損，那賬上還掛著三季度計(jì)提的企業(yè)所得稅怎么辦
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小規(guī)模納稅人，核定征收，季度繳納的企業(yè)所得稅怎么做分錄？需要上個(gè)季度末計(jì)提嗎？還是可以繳納的時(shí)候一起計(jì)提
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請問老師，小規(guī)模納稅人，第四季度盈利10萬，以前年度可彌補(bǔ)虧損20萬，那第四季度繳企業(yè)所得稅時(shí)需要繳納2.5的所得稅嗎？
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小規(guī)模納稅人季度繳納企業(yè)所得稅時(shí)上季度可需要計(jì)提
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老師 請問公司是小規(guī)模納稅人，上季度未計(jì)提企業(yè)所得稅，但繳納了稅款。是本季度補(bǔ)提還是現(xiàn)在修改上季度的憑證增加計(jì)提。
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不計(jì)提不會影響本年利潤嗎
影響啊，但是你要看金額的，比如就100元，你這個(gè)不計(jì)提，影響也不大的
每個(gè)季度企業(yè)所得稅怎么算出來的
小規(guī)模納稅人每個(gè)季度的企業(yè)所得稅計(jì)算方式主要取決于企業(yè)所得稅的征收方式，主要有查賬征收和核定征收兩種。 1.查賬征收：這是基于企業(yè)的財(cái)務(wù)報(bào)表利潤進(jìn)行匯算清繳的方式。具體的計(jì)算公式為：本月（季度）應(yīng)納稅企業(yè)所得稅=本年累計(jì)利潤×25%－本年度以前月（季度）已納所得稅。這種征收方式需要納稅人提供詳細(xì)的財(cái)務(wù)報(bào)表和納稅記錄，以便稅務(wù)部門進(jìn)行核算。 2.核定征收：這種方式適用于賬務(wù)不健全或無賬的納稅人。稅務(wù)部門會根據(jù)企業(yè)的銷售額和應(yīng)稅所得率，結(jié)合當(dāng)?shù)氐南M(fèi)水平、行業(yè)利潤等因素，確定企業(yè)應(yīng)繳納的所得稅。具體的計(jì)算公式為：本月（季度）應(yīng)納企業(yè)所得稅=本月（季度）銷售收入×核定的應(yīng)納所得稅率×25%。