老師，稅務(wù)注銷過(guò)程中，出現(xiàn)了以下圖片的問(wèn)題，稅務(wù)局方面要求提供說(shuō)明，請(qǐng)問(wèn)這個(gè)說(shuō)明是指其他應(yīng)收款的余額是因?yàn)槭裁礃I(yè)務(wù)發(fā)生的，然后什么時(shí)候收回的嘛？那若是收不回，請(qǐng)問(wèn)如何處理？

2024-03-04 12:59

齊紅老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師；財(cái)稅講師

2024-03-04 13:01

尊敬的稅務(wù)局工作人員：您好！我單位在進(jìn)行稅務(wù)注銷過(guò)程中，遇到了關(guān)于“其他應(yīng)收款”余額的問(wèn)題?，F(xiàn)就此問(wèn)題向您提供如下說(shuō)明：一、其他應(yīng)收款余額的發(fā)生原因我單位的其他應(yīng)收款余額主要是由于以下業(yè)務(wù)活動(dòng)產(chǎn)生的： 1.員工借款：部分員工因工作需要預(yù)借了部分款項(xiàng)，尚未歸還。 2.業(yè)務(wù)合作預(yù)付款：在與某些業(yè)務(wù)伙伴進(jìn)行合作時(shí)，我單位預(yù)先支付了部分款項(xiàng)，但尚未收到相應(yīng)的服務(wù)或商品。 3.其他應(yīng)收款項(xiàng)：包括但不限于押金、保證金等。二、預(yù)計(jì)收回時(shí)間對(duì)于上述其他應(yīng)收款余額，我單位預(yù)計(jì)將在以下時(shí)間內(nèi)收回： 1.員工借款：我們將盡快與員工溝通，催促其歸還借款，預(yù)計(jì)在未來(lái)X個(gè)月內(nèi)完成收回。 2.業(yè)務(wù)合作預(yù)付款：我們將與業(yè)務(wù)伙伴積極溝通，確保按約定時(shí)間收到相應(yīng)的服務(wù)或商品，預(yù)計(jì)在未來(lái)X個(gè)月內(nèi)完成收回。 3.其他應(yīng)收款項(xiàng)：我們將根據(jù)實(shí)際情況，及時(shí)與相關(guān)方溝通并催促收款，預(yù)計(jì)在未來(lái)X個(gè)月內(nèi)完成大部分收回工作。三、若無(wú)法收回的處理方式若經(jīng)過(guò)上述努力后，仍有部分其他應(yīng)收款無(wú)法收回，我單位將采取以下處理方式： 1.對(duì)于員工借款，我們將依法依規(guī)進(jìn)行處理，可能包括從員工工資中扣除等方式。 2.對(duì)于業(yè)務(wù)合作預(yù)付款，我們將與業(yè)務(wù)伙伴協(xié)商解決，可能包括法律途徑等方式來(lái)維護(hù)我單位的權(quán)益。 3.對(duì)于其他無(wú)法收回的應(yīng)收款項(xiàng)，我單位將按照相關(guān)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和稅法規(guī)定，進(jìn)行壞賬處理，并在財(cái)務(wù)報(bào)表中予以體現(xiàn)。以上為我單位對(duì)其他應(yīng)收款余額的說(shuō)明，如有任何疑問(wèn)或需要進(jìn)一步的信息，請(qǐng)隨時(shí)與我們聯(lián)系。我們將全力配合稅務(wù)局的工作，確保稅務(wù)注銷工作的順利進(jìn)行。謝謝！ [單位名稱] [聯(lián)系人姓名] [聯(lián)系電話] [日期]

快賬用戶4889 追問(wèn) 2024-03-04 13:29

這是模板嘛？若是按以上情況填寫說(shuō)明，真實(shí)情況確實(shí)追回不了了，這種讓注銷嗎

齊紅老師解答 2024-03-04 13:34

同學(xué)你好調(diào)增繳稅就可以

快賬用戶4889 追問(wèn) 2024-03-04 13:37

總共有3部分，第一是辦公室押金，后期無(wú)力支付，導(dǎo)致押金被扣了。第二是老板的個(gè)人停車費(fèi)，第三是預(yù)付出去的款，收到商品了，但未收到的發(fā)票（對(duì)方已要倒閉），這種情況要如何說(shuō)明呢

齊紅老師解答 2024-03-04 13:43

老板個(gè)人的停車費(fèi)不能稅前扣除

快賬用戶4889 追問(wèn) 2024-03-04 13:44

老師，請(qǐng)問(wèn)我是否可以以以下圖片內(nèi)容回復(fù)

齊紅老師解答 2024-03-04 13:48

同學(xué)你好停車費(fèi)計(jì)入其他應(yīng)付款了嗎

快賬用戶4889 追問(wèn) 2024-03-04 13:49

沒(méi)，都掛在了其他應(yīng)收款，這筆錢由公司代付了

齊紅老師解答 2024-03-04 13:52

公司代付的是要收回來(lái)的呀為啥轉(zhuǎn)實(shí)收資本沒(méi)法轉(zhuǎn) 要計(jì)入營(yíng)業(yè)外支出

快賬用戶4889 追問(wèn) 2024-03-04 13:53

我的想法是，老板他投入了一部分錢了，這個(gè)停車費(fèi)就不用掛賬了，直接實(shí)收資本沖掉停車費(fèi)的掛賬，不知道是否可行

齊紅老師解答 2024-03-04 13:54

同學(xué)你好這個(gè)不可以

快賬用戶4889 追問(wèn) 2024-03-04 13:56

那我要在這個(gè)說(shuō)明中，如何闡述這個(gè)情況呢，請(qǐng)老師指點(diǎn)下。其他應(yīng)收款余額由以上三種情況產(chǎn)生的

齊紅老師解答 2024-03-04 14:00

這個(gè)轉(zhuǎn)到營(yíng)業(yè)外支出調(diào)增繳納所得稅

快賬用戶4889 追問(wèn) 2024-03-04 14:04

那退不回來(lái)的押金，停車費(fèi)以及無(wú)法取得的稅票稅額都做為營(yíng)業(yè)外支出處理嗎

齊紅老師解答 2024-03-04 14:07

對(duì)的都需要調(diào)增的

快賬用戶4889 追問(wèn) 2024-03-04 14:10

那我能以此圖片內(nèi)容作為回復(fù)嗎

齊紅老師解答 2024-03-04 14:12

同學(xué)你好這個(gè)可以的

快賬用戶4889 追問(wèn) 2024-03-04 14:14

好的謝謝老師

齊紅老師解答 2024-03-04 14:16

滿意請(qǐng)給五星好評(píng)，謝謝

2024-03-04

你好，同學(xué)，你這里屬于虧損，所以本年利潤(rùn)借方余額這是正常的，沒(méi)有錯(cuò)誤，虧損就不繳納企業(yè)所得稅，也不分配利潤(rùn)的，不需要結(jié)平

2020-09-09

那個(gè)是更正23年的年報(bào)，然后做匯算

2025-05-12

紅框框的地方排列不好的。發(fā)工資那個(gè)收10，支10

2023-05-10

您好，是的，23年我們調(diào)增的，現(xiàn)在收回來(lái)，就是您寫的這2個(gè)分錄，我們還是去更正23年申報(bào)表，2023年年度匯繳申報(bào)時(shí)，在A105000表中，其他欄，將這部分金額填入調(diào)增金額，現(xiàn)在我們?nèi)ジ@個(gè)年度匯繳申報(bào)表，把原來(lái)調(diào)增的那一個(gè)改為0就可以了，那當(dāng)然我們營(yíng)業(yè)外支出賬載也是0

2025-05-12

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