1、請問企業(yè)所得稅季報(bào)表中的資產(chǎn)加速折舊、攤銷(扣除）優(yōu)惠明細(xì)表中的第7行：（一）500萬元以下設(shè)備器具一次性扣除 對應(yīng)的第4列（享受加速折舊優(yōu)惠計(jì)算的折舊/攤銷金額）應(yīng)該如何填寫？ 假設(shè)我公司在今年1月份購買10萬元的固定資產(chǎn)，到了9月份已經(jīng)計(jì)提折舊1萬（假設(shè)），那么我公司準(zhǔn)備在9月份所得稅季報(bào)時(shí)候享受固定資產(chǎn)一次性扣除的優(yōu)惠政策，我公司的賬面折舊和稅收口徑折舊一致都是1萬，那么在第3列（按照稅收一般規(guī)定計(jì)算的折舊/攤銷金額）填寫的是1萬，第四列填寫的是10萬，這樣的話第6列（享受加速折舊/攤銷優(yōu)惠金額）就是9萬同時(shí)也等于第5列（納稅調(diào)減金額）的9萬，這樣是否正確？ 2、請問我公司的應(yīng)收賬款10萬無法收回，與債務(wù)人達(dá)成債務(wù)重組協(xié)議，對方只償還我2萬就可以了，8萬元做營業(yè)外支出，我方在企業(yè)所得稅前扣除的憑證除了債務(wù)重組協(xié)議還需要什么？ 3、請問我公司向自然人支付傭金，當(dāng)月支付的傭金為1萬元，低于2萬未達(dá)到增值稅起征點(diǎn)，該自然人可以去稅務(wù)局代扣發(fā)票嗎？

1）乙公司管理層采用電子磅稱稱量袋裝存貨并記錄盤點(diǎn)結(jié)果。A注冊會計(jì)師隨機(jī)選取部分袋裝存貨進(jìn)行重新稱量，未發(fā)現(xiàn)差異，據(jù)此認(rèn)可了盤點(diǎn)結(jié)果。（2）在對丙公司存貨監(jiān)盤時(shí)，臨近下班時(shí)間，管理層推薦以近處倉庫更換原計(jì)劃監(jiān)盤的另一路途較遠(yuǎn)的倉庫。A注冊會計(jì)師評估了更換后倉庫存貨余額的重要性和相關(guān)的重大錯(cuò)報(bào)風(fēng)險(xiǎn)，認(rèn)可了丙公司的建議。（3）A注冊會計(jì)師在對丁公司存貨監(jiān)盤時(shí)注意到一批積壓的產(chǎn)品。管理層說明該產(chǎn)品售價(jià)預(yù)計(jì)將在2021年下半年回升，并提供了某獨(dú)立研究機(jī)構(gòu)出具的市場價(jià)格走勢報(bào)告，A注冊會計(jì)師查閱了報(bào)告，據(jù)此認(rèn)可了管理層的對存貨不計(jì)提跌價(jià)準(zhǔn)備的處理。（4）2020年年末，戊公司貨運(yùn)車廂中存有一批原材料，金額重大。由于尚未驗(yàn)收辦理入庫，管理層未將其納入盤點(diǎn)范圍，A注冊會計(jì)師認(rèn)可了管理層的做法。（5）A注冊會計(jì)師在己公司盤點(diǎn)結(jié)束前，取得并檢查了已填用、作廢和未使用的盤點(diǎn)表單，確定已連續(xù)編號。在確定已發(fā)放的盤點(diǎn)表單均已收回后，A注冊會計(jì)師認(rèn)可了存貨盤點(diǎn)的匯總記錄。要求:針對上述第(1)至(6)項(xiàng)，逐項(xiàng)指出A注冊會計(jì)師的做法是否恰當(dāng)。如不恰當(dāng)簡要說明理由。

老師，電腦和手機(jī)的折舊，前任會計(jì)在匯繳表填的第4行的與生產(chǎn)經(jīng)營活動有關(guān)的的器具、工具、家具等，并未填入電子設(shè)備項(xiàng)，我需要改還是繼續(xù)填寫，23沒有提折舊，在22年已提足

假設(shè)你在學(xué)校食堂租下了一間店面，經(jīng)過調(diào)研后，你決定要開一家咖啡店。通過多方考察，你了解到具體的成本和營業(yè)收入，列出了所有#可能的收支，請使用凈現(xiàn)值法判斷開設(shè)咖啡店能否賺錢。(貼現(xiàn)率為年貼現(xiàn)率，折現(xiàn)期為一年一次）鋪面租期6年(固定資產(chǎn)折舊年限也是6年)，固定資產(chǎn)按照平均年限法計(jì)提，所得稅稅率均為2.5%。經(jīng)營期內(nèi)基本現(xiàn)金流如下:機(jī)器設(shè)流動資鋪面租每年費(fèi)用營業(yè)收期滿后機(jī)預(yù)計(jì)期折現(xiàn)率備所需金投入(水電入滿后機(jī)器凈殘值投入資費(fèi)，人工器出售成本等)全#可得5萬元1萬/月30萬元5萬元/6萬元60萬2萬元12%(租金年付)此外，由于開業(yè)第一年進(jìn)行酬賓活動，第一年年末處營業(yè)收入在原有基礎(chǔ)上增加了10萬元，第一年的經(jīng)營成本增加了4萬元。要求:(1)列出每年的NCF(2)求NPV(3)能否投資(4)假如折舊方法是雙倍余額遞減法，請計(jì)算出每年的NCF，并求出NPV。