老師你好，我想請教下，我2021年的賬已經(jīng)結(jié)了，報表啥的都出了，不想再反結(jié)賬調(diào)整了，但是2021年還有一些費用和成本是沒有支付過的，有些發(fā)票已經(jīng)開了準備在22年1月份支付，還有些發(fā)票還沒開，那請問我這個第四季度的企業(yè)所得稅季報可以把這些費用和成本都加進去么？那我22年的憑證要如何做呢，做以年度損益調(diào)整么？那發(fā)票沒開的稅不知道的，要怎么計算呢？

房開老師 請問2020年沒發(fā)票做了會計做進了開發(fā)間接費成本2020年的也沒做納稅調(diào)整，那么這部分在2022年可以做借：以前年度納稅調(diào)整，貸：未分配利潤可以嗎？還是做相反分錄呢？因為影響的不是損益科目是成本科目

老師好，麻煩問下，我們公司是建筑公司，以前成本票來了是直接入成本，然后結(jié)轉(zhuǎn)損益，年末對外開票不多，導致利潤表的虧損金額有點大，老板嫌報表不太好看，我現(xiàn)在想把來的成本做到存貨里面去，以后結(jié)算的時間在結(jié)轉(zhuǎn)到成本里面去，就是現(xiàn)在啟用了成本的科目了，以前沒有啟用，這樣改變做賬方式稅務上有什么風險嗎？

老師好 請問我們公司被稽查了前幾年的賬，后來溝通了，以前未開成本票，在今年開進來可以做成本，那這個憑證是要反結(jié)賬回去改呢？還是可以做什么科目調(diào)整？

老師，我這檢查之前的賬目的時候，發(fā)現(xiàn)12月份有幾個憑證科目使用錯誤，導致成本以及費用多計提了，同時我們又在1月份正式升級為一般納稅人，我們民辦非營利企業(yè)，然后我調(diào)著覺得能不能直接反結(jié)賬回去直接更改科目，再去更改調(diào)整報表，用以前年度損益調(diào)整的哈調(diào)整科目有點多，這樣子可以不？