把22年開的票金額大了要沖掉，重新開小金額的。

那可以的，你先開紅字發(fā)票紅沖當(dāng)期收入，然后再開一個(gè)正確的發(fā)票，再做一筆收入。

然后報(bào)表就是按照正負(fù)相加的銷售額申報(bào)了。

那我多交的增值稅要體現(xiàn)在賬務(wù)里嗎？

你的意思把前面全面紅沖了，后面會(huì)開出來的發(fā)票會(huì)少嗎？是這樣嗎？

要是后面開出來的發(fā)票和紅沖的一樣，這個(gè)不存在多交稅。

你要是后面開的少多交的稅會(huì)退稅。 那你這個(gè)就有風(fēng)險(xiǎn)了。

我們是建筑企業(yè)，當(dāng)時(shí)項(xiàng)目未審計(jì)，開了145萬發(fā)票過去，現(xiàn)在審計(jì)完只有130萬，所以有張發(fā)票要沖掉重新按審計(jì)后的金額開票。

你好? 按上面說的處理? 稅務(wù)問起做解答就好了了

哦，那就這樣做，沒什么問題，是吧

那我沖掉那張發(fā)票的稅不退，報(bào)表里是不是體現(xiàn)是留抵呀？

你好。你要不申請(qǐng)退稅，多交的就會(huì)是負(fù)數(shù)，可以抵扣以后的稅款。

我這個(gè)月也開了不少票，那就是沖減這個(gè)月的稅款唄

是的，可以的，對(duì)的是的對(duì)的。

負(fù)數(shù)發(fā)票就是跟前面的分錄一樣，只是做負(fù)數(shù)，對(duì)嗎？這個(gè)會(huì)涉及到以前年度損益嗎？

這個(gè)是做相反的分錄還是做負(fù)數(shù)分錄比較好呀？

不涉及以前年度損益調(diào)整直接紅沖當(dāng)期的收入。

要軟件做賬，我建議你用復(fù)數(shù)。

好的，謝謝老師

客氣，祝您工作學(xué)習(xí)愉快。

老師。再請(qǐng)問下，這個(gè)負(fù)數(shù)發(fā)票我要給對(duì)方嗎？原先的發(fā)票我要收回嗎？

你好，需要給對(duì)方的對(duì)方做賬用。

最好收回原來發(fā)票

那原先的發(fā)票我不用收回，對(duì)嗎？