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老師待抵扣進項稅額是什么意思?待抵扣是勾選了嗎?

2024-02-27 21:04
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齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2024-02-27 21:05

您好,不是的,是輔導(dǎo)期 “應(yīng)交稅費——待抵扣進項稅額”科目(處于待抵扣狀態(tài)的進項稅額,未來抵扣時轉(zhuǎn)入進項稅額) 實行納稅輔導(dǎo)期管理的一般納稅人取得的尚未交叉稽核比對的增值稅扣稅憑證(增值稅專用發(fā)票抵扣聯(lián)、海關(guān)進口增值稅專用繳款書)上注明或計算的進項稅額。 賬務(wù)處理: A.購入時不符合抵扣條件: 借:原材料等 應(yīng)交稅費——待抵扣進項稅額 貸:銀行存款等 B.符合抵扣條件后: 借:應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(進項稅額) 貸:應(yīng)交稅費——待抵扣進項稅額

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您好,不是的,是輔導(dǎo)期 “應(yīng)交稅費——待抵扣進項稅額”科目(處于待抵扣狀態(tài)的進項稅額,未來抵扣時轉(zhuǎn)入進項稅額) 實行納稅輔導(dǎo)期管理的一般納稅人取得的尚未交叉稽核比對的增值稅扣稅憑證(增值稅專用發(fā)票抵扣聯(lián)、海關(guān)進口增值稅專用繳款書)上注明或計算的進項稅額。 賬務(wù)處理: A.購入時不符合抵扣條件: 借:原材料等 應(yīng)交稅費——待抵扣進項稅額 貸:銀行存款等 B.符合抵扣條件后: 借:應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(進項稅額) 貸:應(yīng)交稅費——待抵扣進項稅額
2024-02-27
同學(xué)您好,是的沒錯, 是這樣的
2023-04-11
待抵扣進項稅額明細科目,核算一般納稅人已取得增值稅扣稅憑證并經(jīng)稅務(wù)機關(guān)認證,按照現(xiàn)行增值稅制度規(guī)定準予以后期間從銷項稅額中抵扣的進項稅額.包括:一般納稅人自2016年5月1日后取得并按固定資產(chǎn)核算的不動產(chǎn)或者2016年5月1日后取得的不動產(chǎn)在建工程,按現(xiàn)行增值稅制度規(guī)定準予以后期間從銷項稅額中抵扣的進項稅額;實行納稅輔導(dǎo)期管理的一般納稅人取得的尚未交叉稽核比對的增值稅扣稅憑證上注明或計算的進項稅額.
2022-04-14
你好 1是認證了沒抵扣的 2 是沒認證的
2022-10-14
你好,待抵扣進項稅額是輔導(dǎo)期一般納稅人,當然認證的進項發(fā)票次月抵扣通過 這個科目核算
2020-12-15
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