因?yàn)榍捌跁?huì)計(jì)人員把小規(guī)模納稅人增值稅金稅盤(pán)技術(shù)服務(wù)費(fèi)稅款減免用主營(yíng)業(yè)務(wù)收入沖抵了，導(dǎo)致主營(yíng)業(yè)務(wù)收入科目余額和利潤(rùn)表余額不符，現(xiàn)在重新調(diào)整這個(gè)分錄做營(yíng)業(yè)外收入該如何做(我已經(jīng)把原先的分錄紅沖，現(xiàn)在營(yíng)業(yè)收入的余額問(wèn)題沒(méi)有了，就是應(yīng)交稅費(fèi)的問(wèn)題調(diào)不好) 前期金稅盤(pán)年費(fèi)分錄，他們做的借:減免稅，貸銀行存款，沒(méi)有通過(guò)管理費(fèi)用來(lái)做，然后就導(dǎo)致后面使用這筆減免稅抵扣，他們用來(lái)沖減主營(yíng)收入，沒(méi)有通過(guò)營(yíng)業(yè)收入，現(xiàn)在想要通過(guò)營(yíng)業(yè)收入來(lái)算，該怎么處理

老師好呀，我們企業(yè)多年前取得政府補(bǔ)助，當(dāng)時(shí)做的分錄是 借：銀行存款，貸遞延收益，然后每年分?jǐn)傔f延收益，借：遞延收益 貸：營(yíng)業(yè)外收入。 然后今天稅局來(lái)電話問(wèn)為什么要分?jǐn)?，給我整不會(huì)了，這得怎么說(shuō)啊，為什么??？

老師，我今天遇到個(gè)問(wèn)題，嗯，專管員給我們打電話說(shuō)二二年的營(yíng)業(yè)外收入為什么那么高，當(dāng)時(shí)小規(guī)模減免的做營(yíng)業(yè)外收入了。然后還有一個(gè)穩(wěn)崗就業(yè)返款也做收入銀外收入了，然后以前年度無(wú)法支付的應(yīng)付賬款轉(zhuǎn)銀外收入了，這樣的話稅務(wù)局找我，我這么匯報(bào)會(huì)有什么風(fēng)險(xiǎn)嗎？

旅游公司內(nèi)賬。相當(dāng)于是員工自己付錢買的，價(jià)格一樣，只不過(guò)是公司這邊幫忙采購(gòu)，然后我們先收了員工的錢。我們已經(jīng)收了員工購(gòu)買棕子的錢30元/盒，做賬是借銀行存款15*30=450元，貸其他業(yè)務(wù)收入450，然后后面付了款開(kāi)發(fā)票報(bào)銷時(shí)，能不能直接沖賬借其他業(yè)務(wù)收入，貸銀行存款，就不用走應(yīng)付賬款這個(gè)科目了，還是說(shuō)一定要走應(yīng)付賬款這個(gè)科目，，因?yàn)樵臼窍胱哔M(fèi)用去報(bào)銷，然后收錢時(shí)就先計(jì)入了其他業(yè)務(wù)收入，但是好像計(jì)入費(fèi)用報(bào)銷也不知道行不行，如果可以計(jì)入費(fèi)用報(bào)銷的話也不知道用什么科目。老師，你們這個(gè)我追問(wèn)不了只能一遍一遍的粘貼來(lái)問(wèn)您老師的回答：您好，買的時(shí)候借:其他應(yīng)收款貸:銀行450員工給錢時(shí)借:銀行450貸:其他應(yīng)收款450收入什么都不用做的。我的追問(wèn)：那我是上個(gè)月做的賬，已經(jīng)結(jié)賬，報(bào)表已經(jīng)發(fā)給領(lǐng)導(dǎo)了，不想返回去重新做賬，而且當(dāng)時(shí)是收了好幾個(gè)員工的錢，都是不同時(shí)間收的，一定要在這個(gè)月紅沖重新做嗎？不可以一筆做相反的分錄，借其他業(yè)務(wù)收入，貸銀行存款這樣做嗎？

老師，請(qǐng)問(wèn)，我去年有一張專票開(kāi)多了0.98的票給對(duì)方，然后我又重新開(kāi)了一張負(fù)數(shù)0.98的專票給對(duì)方，當(dāng)時(shí)的科目借：應(yīng)收賬款，1000，貸：應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅，主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，當(dāng)時(shí)對(duì)方付款了，也是少付了0.98給我們，我就直接計(jì)入營(yíng)業(yè)外支出去了，現(xiàn)在要紅沖了，這個(gè)分錄要怎么樣做