今年2月份稅務(wù)局要求自查以前年度簡易計稅進項轉(zhuǎn)出5萬元，用會計準則，分錄如何寫？
借以前年度損益調(diào)整 貸應(yīng)交稅費，應(yīng)交增值稅進項轉(zhuǎn)出 借應(yīng)交稅費，應(yīng)交增值稅進項轉(zhuǎn)出 貸應(yīng)交稅費，查補稅款 借查補稅款貸銀行存款
-
Q
2020年有一份不含稅10萬元的，稅額13000的原材料進項專用發(fā)票，認證抵扣且已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)成本，2021年9月份，稅務(wù)局認定對方企業(yè)為走逃企業(yè)，進項稅額轉(zhuǎn)出，我做的分錄是，借主營業(yè)務(wù)成本13000，貸進項稅額轉(zhuǎn)出?，F(xiàn)在11月份稅務(wù)局又要求把成本調(diào)出來，繳納企業(yè)所得稅，請問，成本調(diào)整的分錄應(yīng)該怎么做，用小企業(yè)會計準則無法使用以前年度損益調(diào)整科目。
-
Q
.分錄題甲公司2018年5月出售一棟房產(chǎn)，發(fā)生以下經(jīng)濟業(yè)務(wù)中：（1）該項房產(chǎn)原值530000元，已提折舊120000元，已提減值準備30000元。（2）出售時以銀行存款支付清理費用3000元。（3）出售房產(chǎn)收入450000元，增值稅簡易征收，征收率為5%要求：根據(jù)以上業(yè)務(wù)編制會計分錄。
-
Q
.分錄題甲公司2018年5月出售一棟房產(chǎn)，發(fā)生以下經(jīng)濟業(yè)務(wù)中：（1）該項房產(chǎn)原值530000元，已提折舊120000元，已提減值準備30000元。（2）出售時以銀行存款支付清理費用3000元。（3）出售房產(chǎn)收入450000元，增值稅簡易征收，征收率為5%要求：根據(jù)以上業(yè)務(wù)編制會計分錄。
-
Q
甲公司2×21年稅前會計利潤為100萬元，所得稅稅率為25%，當(dāng)年發(fā)生如下業(yè)務(wù):(1)罰沒支出10萬元；(2)國債利息收入6萬元;(3)庫存商品年初賬面余額為50萬元，已提跌價準備12萬元；年末賬面余額為56萬元，跌價準備為20萬元；(4)某銷售部門用的固定資產(chǎn)自2×20年初開始計提折舊，原價為200萬元（稅務(wù)上對此原價是認可的)，假定無殘值，會計上采用4年期年數(shù)總和法提取折舊，稅法上則采取5年期直線法;(5)甲公司于2×19年7月1日以200萬元的開發(fā)成本結(jié)轉(zhuǎn)某項自行研發(fā)的專利權(quán)并開始攤銷，會計對該專利權(quán)按5年采用直線法攤銷，稅務(wù)上對開發(fā)費用則采用當(dāng)期發(fā)生當(dāng)期核銷的方法，不予資本化（假設(shè)不考慮稅法允許加計扣除50%的情況); 要求：根據(jù)以上資料，填寫以下二表格并作出甲公司2×21年所得稅的會計賬務(wù)處理。
-
Q
2020年6月份，甲公司發(fā)生銷項稅額合計為261800元，進項稅轉(zhuǎn)出合計13600元，進項稅額為85350元。當(dāng)月，該公司通過銀行存款交納本月增值稅150000元。月末，該公司將尚未交納的剩余增值稅稅款結(jié)轉(zhuǎn)。2020年7月，甲公司繳納上月未交增值稅。請做出如下賬務(wù)處理：（1）寫出2020年6月甲公司繳納本月增值稅時的會計分錄（3分）（2）計算2020年6月甲公司應(yīng)交增值稅的金額（2分。要求計算過程，沒有計算過程該題零分）（3）寫出2020年6月末甲公司結(jié)轉(zhuǎn)增值稅時的會計分錄（3分）（4）寫出2020年7月甲公司繳納上月未交增值稅時的會計分錄（2分）
熱門問答 更多>
-
老師好，給客戶買車票，請客戶吃飯，這是不是加到一起記在業(yè)務(wù)招待費里還是應(yīng)該分別進的？
-
老師想問下，想看著書就是關(guān)于財務(wù)人員提升自己做賬能力，分析報表，調(diào)賬能力。和保護財務(wù)人員，還有稅收政策這些要看些什么書好。
-
老師，我在22年發(fā)現(xiàn)有一筆憑證的摘要填寫有誤，金額沒有錯，我在25年需要怎么調(diào)整
-
老師，如果我以自己名要開張發(fā)票給單位，要在哪兒開，發(fā)票項目名稱：社會物流統(tǒng)計信息費
-
老師你好！車輛出售企業(yè)，有折舊的標準嗎？
-
網(wǎng)約車的電子發(fā)票是計算抵扣還是勾選抵扣
-
老師請問一下，2024年公司對公賬戶有流水，但是一直沒有財務(wù)做賬，2025年開始請財務(wù)做賬，不想補2024年的賬，從2025年開始做賬，銀行流水余額對不上，這個怎么處理？
-
這個就該怎么做賬吧進項發(fā)票是他銷項發(fā)票又是他
-
個人銷售住房是免征増值稅的吧
-
老師：1、小規(guī)模納稅人。公司前幾年買的汽車現(xiàn)在要賣，不管好久買的。現(xiàn)在賣稅率都是可以1是不是？2、如果賣10萬這個喊在季度30萬不交稅不？3、小規(guī)模季度30，是不是只有專票和房租票不能含在30內(nèi)季度增值稅免稅哦。4、一般納稅人，公司買的非住宅房普票入賬，現(xiàn)在賣可以5嗎？是不是16年前的都可以5，還是要區(qū)分情況？比如是公司購房沒有取得專票抵扣原因，現(xiàn)在出售能不能開5？
-
產(chǎn)品中心
-
幫助中心
-
內(nèi)容社區(qū)
-
關(guān)于我們
-
客服-熱線：400-803-6733
0755-25901621
微信公眾號
在線咨詢
粵公網(wǎng)安備 44030002003870號
粵ICP備14062987號
ICP證 粵B2-20160240
- 保存到桌面
- 升級會員
- 關(guān)注我們
掃一掃，關(guān)注公眾號 - 在線咨詢
快賬官網(wǎng)售前咨詢
請使用微信掃一掃登錄
可以這樣嗎，如銷項稅10萬，進項勾選20萬，進項轉(zhuǎn)出5萬，留抵5萬，可以嗎
啊，他是要求你們申報還是直接補稅？
以前留抵退稅，自查
在匯算清繳23的，這個需要調(diào)整嗎
匯算清繳需要納稅調(diào)減， 增值稅你這個需要直接補稅的。
那這個增值稅申報表2，是填17欄嗎
不 哪里也不填寫 自查寫說明 直接交稅了
你上次不是說填17欄嗎
你現(xiàn)在稅務(wù)局你們補還是什么？因為現(xiàn)在需要出自查報告 你問你稅務(wù)局 出自查報告企業(yè)有問題 直接補 你填寫申報表又進項還能抵扣 不一樣
發(fā)了這個情況說明，這算自查報告嗎
是的 這個就是自查報告的
郭老師好，反饋一下，稅務(wù)說可抵進項稅，謝謝
你好，那你就在附表二里面填寫。