老師好，我們公司的經(jīng)營(yíng)范圍有批發(fā)農(nóng)產(chǎn)品，收到的發(fā)票是某某種植山藥合作社，開(kāi)出的，我手里現(xiàn)在沒(méi)有這發(fā)票，票在公司。

那這個(gè)你是可以計(jì)算抵扣的借:庫(kù)存商品 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)貸:銀行存款

報(bào)稅的時(shí)候進(jìn)項(xiàng)稅那個(gè)表可以農(nóng)產(chǎn)品的進(jìn)項(xiàng)抵扣額

以上收到，感謝老師！老師，我還有個(gè)疑問(wèn)那我們這商品賣(mài)出時(shí)，分錄該怎么做，銷(xiāo)項(xiàng)稅怎么算，是賣(mài)價(jià)乘以9%嗎？

你們出售的時(shí)候就商品本身幾個(gè)點(diǎn)開(kāi)幾個(gè)點(diǎn)，比如蘋(píng)果是9個(gè)點(diǎn)，賣(mài)了100.你就開(kāi)含稅金額是100的發(fā)票，稅金是100/(1+9%)*9%=8.2568807

分錄借:銀行存款100貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入91.74應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交稅費(fèi)-銷(xiāo)8.26

明白啦，感謝老師！愛(ài)您！！