老師您好，我去年12月份記賬的時候有一張成本票是專票，進項稅額3000元，而且這張發(fā)票我認證抵扣了，申報的12月增值稅沒有問題，但是做賬的時候我沒有把進項稅額單獨寫出來，全部記入成本了，那這種出來的資產(chǎn)負債表和利潤表的營業(yè)成本就包含著進項稅額呢我在2023.01按照這個錯誤的申報企業(yè)所得稅了，因為我們公司新成立，所以是虧損狀態(tài)沒交稅，我可以不更正申報嗎，在1月做賬的時候把差額做平，然后4月申報企業(yè)所得稅的時候按照我改賬之后的財務(wù)報表申報？這樣可以嗎

老師好，我們是小規(guī)模納稅人請問23.12.31漏做了一筆分錄借應(yīng)交稅金-增值稅2250貸營業(yè)外收入—政府補助2250（企業(yè)招用退役士兵扣減了增值稅2250元，做今年1月份憑證時發(fā)現(xiàn)）。老師這個情況怎么處理？有什么影響啊？23年12月份的報表及稅早已經(jīng)申報。

老師，幫我出出主意吧，我12月份因為企業(yè)招用退役士兵扣減增值稅2250元，但是我分錄借應(yīng)交稅金-增值稅2250貸營業(yè)外收入-政府補助2250這個分錄漏做了，我剛發(fā)現(xiàn)。我反結(jié)帳改12月份的賬發(fā)現(xiàn)報表凈利潤增加了2250，這樣就會導(dǎo)致我報表和交的所得稅全都不對，都少了2250，這個咋辦??？我可以不改報表，不增所得稅把這個2250做到24.1月份賬嗎？還是必須要改12月份的賬?。坎桓?2月份的賬和報表匯算清繳時再調(diào)增所得稅可不可以??？

是的老師，是23年未交所得稅，（12漏做了一筆營業(yè)外收入2250的分錄）您說可以不改申報表，做在24年一月份借未交增值稅貸未分配利潤，匯算清繳時納稅調(diào)增，我應(yīng)該在納稅調(diào)整項目明細表上填哪一類？在所得稅年度納稅申報表里填寫哪一欄？懇求老師寫的詳細一點，我從來沒報過所得稅匯算清繳，誠心感謝的幫助。我們是小規(guī)模納稅人

老師，做一季度賬時才發(fā)現(xiàn)去年四季度所得稅忘記寫計提分錄，損益結(jié)轉(zhuǎn)時也忘記了結(jié)賬所得稅導(dǎo)致未分配利潤多了所得稅相應(yīng)的金額 ，所得稅一月份是正常交了的 我們是小企業(yè)會計準則，不能用以前年度損益調(diào)整，那我應(yīng)該怎么做賬？直接借：利潤分配~未分配利潤 貸：應(yīng)交稅費，應(yīng)交所得稅嗎？ 去年申報表需要改嗎？去年匯算清繳還沒有做，如果這個修改了以后23年匯算清繳表需要一并做調(diào)整嗎？怎么調(diào)