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演示賬套

公司買了一輛車，不含稅價(jià)79646.02元，增值稅額10353.98元，合計(jì)價(jià)款90000元，這90000元從對公賬戶付款的，車輛購置稅7964.6元是用法人母親卡刷的，現(xiàn)在沒有刷卡憑證給到我，法人說2月份再帶他媽媽去銀行打印這刷卡附件問：這筆會(huì)計(jì)分錄數(shù)字應(yīng)該怎么寫？

2024-02-02 14:53

齊紅老師

職稱：注冊會(huì)計(jì)師；財(cái)稅講師

免費(fèi)咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2024-02-02 14:55

同學(xué)你好！借：固定資產(chǎn) 79646.02%2B7964.6= 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)） 10353.98 貸：銀行存款 90000 其他應(yīng)付款 7964.6

齊紅老師解答 2024-02-02 14:56

等他把刷卡記錄拿來后，公司把還給她借：其他應(yīng)付款 7964.6 貸：銀行存款 7964.6

快賬用戶2333 追問 2024-02-02 14:57

其他應(yīng)付款寫法人名字還是他媽媽名字

快賬用戶2333 追問 2024-02-02 15:01

固定資產(chǎn)后面要不要加二級(jí)明細(xì)車輛

齊紅老師解答 2024-02-02 15:05

同學(xué)你好，【固定資產(chǎn)后面要不要加二級(jí)明細(xì)車輛】 ----主要取決于，你家的財(cái)務(wù)賬平時(shí)怎么記， 1）如果是帶輔助核算科目的，那就在系統(tǒng)里把固定資產(chǎn)詳細(xì)情況寫進(jìn)去，不需要進(jìn)行2級(jí)科目的設(shè)置 2）如果是所有的固定資產(chǎn)都是平行記賬，那你就寫2級(jí)科目，? 3）一般情況下，上面2個(gè)情況都沒有的話，你也不用寫2級(jí)科目，你用EXECL臺(tái)賬管理你家的固定資產(chǎn)，在這個(gè)臺(tái)賬上記清楚就行，【其他應(yīng)付款寫法人名字還是他媽媽名字】 ----你打算把錢給誰，你就寫誰的名字。?

快賬用戶2333 追問 2024-02-02 15:10

如果這個(gè)月沒有收入，這個(gè)進(jìn)項(xiàng)稅要不要勾選抵扣？

齊紅老師解答 2024-02-02 15:20

同學(xué)你好！不管有沒有收入，都可以勾選的，無論勾選與否，都是掛在賬上的，且，稅報(bào)和財(cái)務(wù) 是一致的，且，公司還要繼續(xù)經(jīng)營下去的。沒有必要，一定要象我們書本上學(xué)的，計(jì)入【待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅】這個(gè)科目假如說，極端情況下，公司不經(jīng)營了，再把這個(gè)稅金轉(zhuǎn)出去就行了。

快賬用戶2333 追問 2024-02-02 15:21

是的，謝謝老師的耐心指導(dǎo)

齊紅老師解答 2024-02-02 15:26

不客氣同學(xué)，老師是應(yīng)該的，工作辛苦了

2024-02-02

法人轉(zhuǎn)款到對公賬戶：借：銀行存款 80000 貸：其他應(yīng)付款 — 法人 80000 對公賬戶轉(zhuǎn)款到車行：借：預(yù)付賬款 — 車行 80000 貸：銀行存款 80000 取得發(fā)票復(fù)印件及抵扣聯(lián)暫不做賬務(wù)處理，待發(fā)票原件取得后進(jìn)行固定資產(chǎn)入賬。法人繳納車輛購置稅并提供刷卡憑證：借：固定資產(chǎn) — 車輛（購置稅金額）貸：其他應(yīng)付款 — 法人（購置稅金額）如果后續(xù)取得發(fā)票原件，進(jìn)行固定資產(chǎn)入賬：借：固定資產(chǎn) — 車輛（發(fā)票金額 %2B 購置稅金額）應(yīng)交稅費(fèi) — 應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）（抵扣聯(lián)上的稅額）貸：預(yù)付賬款 — 車行 80000 其他應(yīng)付款 — 法人（發(fā)票金額 %2B 購置稅金額 - 80000）

2024-10-08

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