老師，上月我做了計(jì)提工資分錄：管理費(fèi)用6000制造費(fèi)用8000 生產(chǎn)成本-工資10000 貸：應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交個(gè)人所得稅12 應(yīng)付職工薪酬23988 這月：借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個(gè)人所得稅 12 貸;銀行存款 12 問(wèn)下，應(yīng)付職工薪酬里相差了12元，這個(gè)怎么處理這么做分錄

老師，我之前把固定資產(chǎn)錯(cuò)進(jìn)制造費(fèi)用了，我現(xiàn)在把制造費(fèi)用紅沖了，但是我之前的制造費(fèi)用已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)生產(chǎn)成本了，我做了以下分錄，您看一下，2個(gè)分錄，把制造費(fèi)用又一借，一貸沖平了，我沒(méi)懂，我多進(jìn)的制造費(fèi)用，不就相當(dāng)于沒(méi)減少么

你好老師，我們是提供服裝加工勞務(wù)的公司。工人工資計(jì)入生產(chǎn)成本-基本生產(chǎn)成本，制造費(fèi)用歸集到生產(chǎn)成本-制造費(fèi)用，月末結(jié)轉(zhuǎn)生產(chǎn)成本的時(shí)候，財(cái)務(wù)主管說(shuō)結(jié)轉(zhuǎn)到工資，我沒(méi)明白這是怎么結(jié)轉(zhuǎn) 涉及生產(chǎn)成本的分錄就是這幾個(gè): 計(jì)提工資分錄是借:生產(chǎn)成本-基本生產(chǎn)成本-工人工資 借:管理費(fèi)用-職工薪酬 貸:應(yīng)付職工薪酬 發(fā)放工資:借:應(yīng)付職工薪酬 貸:銀行存款 制造費(fèi)用歸集分錄:借生產(chǎn)成本-制造費(fèi)用 貸:制造費(fèi)用 最后結(jié)轉(zhuǎn)生產(chǎn)成本不知道怎么結(jié)轉(zhuǎn)，提供勞務(wù)不能用庫(kù)存商品科目

上個(gè)月暫估工資，借制造費(fèi)用-工資500,管理費(fèi)用300貸應(yīng)付職工薪酬800，制造費(fèi)用工資分配:借生產(chǎn)成本-直接人工200，貸:制造費(fèi)用-工資200，這個(gè)月已經(jīng)知道實(shí)際數(shù)了，應(yīng)付職工薪酬是750，管理的250，直接人工180，制造費(fèi)用工資320，這個(gè)月我該怎么做分錄呢？

同年但是跨月已結(jié)轉(zhuǎn)的研發(fā)費(fèi)用科目用錯(cuò)了，怎么改。之前是借研發(fā)費(fèi)用，貸應(yīng)付職工薪酬工資。結(jié)轉(zhuǎn)后是借管理費(fèi)用，貸研發(fā)費(fèi)用?？梢愿某山韫芾碣M(fèi)用，貸研發(fā)費(fèi)用（紅字），借生產(chǎn)成本，貸應(yīng)付職工薪酬嘛