你好,用于招待費(fèi)的進(jìn)項(xiàng)不能抵扣。
1.美之源日化廠為增值稅一般納稅人,經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)是生產(chǎn)化妝品和護(hù)膚護(hù)發(fā)品。該廠2019年5月有關(guān)購(gòu)銷情況如下:(1)從農(nóng)民處購(gòu)入一批蘆薈作為生產(chǎn)原料用于生產(chǎn)化妝品和護(hù)膚護(hù)發(fā)品,開(kāi)具的收購(gòu)發(fā)票上注明的買價(jià)是250000元,發(fā)生運(yùn)輸費(fèi)用3000元,取得增值稅專用發(fā)票。上述款項(xiàng)已付,貨已運(yùn)抵企業(yè)。(2)購(gòu)進(jìn)一批專用物資并取得增值稅專用發(fā)票,價(jià)稅合計(jì)金額為464000元。款項(xiàng)已付,該批物資已用于擴(kuò)建廠房,廠房擴(kuò)建后其原值增加了50%以上。(3)向某大型商場(chǎng)銷售一批高檔化妝品,取得銷售額(不含增值稅)500000元,并支付運(yùn)輸費(fèi)用2000元,已取得增值稅專用發(fā)票。(4)將一批新研制的高檔化妝品贈(zèng)與某劇團(tuán),成本金額為70000元,該新產(chǎn)品無(wú)同類產(chǎn)品市場(chǎng)銷售價(jià)格?!疽蟆坑?jì)算該廠本月應(yīng)納的增值稅稅額和消費(fèi)稅稅額(注:高檔化妝品的消費(fèi)稅稅率為15%,成本利潤(rùn)率為5%).
1.美之源日化廠為增值稅一般納稅人,經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)是生產(chǎn)化妝品和護(hù)膚護(hù)發(fā)品。該廠2019年5月有關(guān)購(gòu)銷情況如下:(1)從農(nóng)民處購(gòu)入一批蘆薈作為生產(chǎn)原料用于生產(chǎn)化妝品和護(hù)膚護(hù)發(fā)品,開(kāi)具的收購(gòu)發(fā)票上注明的買價(jià)是250000元,發(fā)生運(yùn)輸費(fèi)用3000元,取得增值稅專用發(fā)票。上述款項(xiàng)已付,貨已運(yùn)抵企業(yè)。(2)購(gòu)進(jìn)一批專用物資并取得增值稅專用發(fā)票,價(jià)稅合計(jì)金額為464000元。款項(xiàng)已付,該批物資已用于擴(kuò)建廠房,廠房擴(kuò)建后其原值增加了50%以上。(3)向某大型商場(chǎng)銷售一批高檔化妝品,取得銷售額(不含增值稅)500000元,并支付運(yùn)輸費(fèi)用2000元,已取得增值稅專用發(fā)票。(4)將一批新研制的高檔化妝品贈(zèng)與某劇團(tuán),成本金額為70000元,該新產(chǎn)品無(wú)同類產(chǎn)品市場(chǎng)銷售價(jià)格。【要求】計(jì)算該廠本月應(yīng)納的增值稅稅額和消費(fèi)稅稅額(注:高檔化妝品的消費(fèi)稅稅率為15%,成本利潤(rùn)率為5%).
1.美之源日化廠為增值稅一般納稅人,經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)是生產(chǎn)化妝品和護(hù)膚護(hù)發(fā)品。該廠2019年5月有關(guān)購(gòu)銷情況如下:(1)從農(nóng)民處購(gòu)入一批蘆薈作為生產(chǎn)原料用于生產(chǎn)化妝品和護(hù)膚護(hù)發(fā)品,開(kāi)具的收購(gòu)發(fā)票上注明的買價(jià)是250000元,發(fā)生運(yùn)輸費(fèi)用3000元,取得增值稅專用發(fā)票。上述款項(xiàng)已付,貨已運(yùn)抵企業(yè)。(2)購(gòu)進(jìn)一批專用物資并取得增值稅專用發(fā)票,價(jià)稅合計(jì)金額為464000元??铐?xiàng)已付,該批物資已用于擴(kuò)建廠房,廠房擴(kuò)建后其原值增加了50%以上。(3)向某大型商場(chǎng)銷售一批高檔化妝品,取得銷售額(不含增值稅)500000元,并支付運(yùn)輸費(fèi)用2000元,已取得增值稅專用發(fā)票。(4)將一批新研制的高檔化妝品贈(zèng)與某劇團(tuán),成本金額為70000元,該新產(chǎn)品無(wú)同類產(chǎn)品市場(chǎng)銷售價(jià)格?!疽蟆坑?jì)算該廠本月應(yīng)納的增值稅稅額和消費(fèi)稅稅額(注:高檔化妝品的消費(fèi)稅稅率為15%,成本利潤(rùn)率為5%).
1.美之源日化廠為增值稅一般納稅人,經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)是生產(chǎn)化妝品和護(hù)膚護(hù)發(fā)品。該廠2019年5月有關(guān)購(gòu)銷情況如下:(1)從農(nóng)民處購(gòu)入一批蘆薈作為生產(chǎn)原料用于生產(chǎn)化妝品和護(hù)膚護(hù)發(fā)品,開(kāi)具的收購(gòu)發(fā)票上注明的買價(jià)是250000元,發(fā)生運(yùn)輸費(fèi)用3000元,取得增值稅專用發(fā)票。上述款項(xiàng)已付,貨已運(yùn)抵企業(yè)。(2)購(gòu)進(jìn)一批專用物資并取得增值稅專用發(fā)票,價(jià)稅合計(jì)金額為464000元??铐?xiàng)已付,該批物資已用于擴(kuò)建廠房,廠房擴(kuò)建后其原值增加了50%以上。(3)向某大型商場(chǎng)銷售一批高檔化妝品,取得銷售額(不含增值稅)500000元,并支付運(yùn)輸費(fèi)用2000元,已取得增值稅專用發(fā)票。(4)將一批新研制的高檔化妝品贈(zèng)與某劇團(tuán),成本金額為70000元,該新產(chǎn)品無(wú)同類產(chǎn)品市場(chǎng)銷售價(jià)格?!疽蟆坑?jì)算該廠本月應(yīng)納的增值稅稅額和消費(fèi)稅稅額(注:高檔化妝品的消費(fèi)稅稅率為15%,成本利潤(rùn)率為5%).
購(gòu)買筆記本電腦和護(hù)膚品套裝贈(zèng)送客戶,入賬到業(yè)務(wù)招待費(fèi),取得增值稅專用發(fā)票,進(jìn)項(xiàng)稅可以抵扣嗎?
一般納稅人拿到專票,預(yù)留的稅費(fèi)要做分錄嘛
支付電費(fèi),但未收到發(fā)票,請(qǐng)問(wèn)在入帳時(shí)這個(gè)暫估電費(fèi)是放在管理費(fèi)用-電費(fèi)-暫估電費(fèi)(三級(jí)科目),還是直接做二級(jí)科目-暫估電費(fèi)?
老師,我們作為廣電第三方,簽訂了代理合同,金額沒(méi)有確定,每期以對(duì)賬結(jié)果開(kāi)票,需要繳納印花稅嗎?
老師好。我們之前認(rèn)證的發(fā)票,出現(xiàn)異常,做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出,現(xiàn)在這個(gè)月這張發(fā)票又解除異常了,我認(rèn)證了,分錄怎么做
之前賣給商戶的錢個(gè)人沒(méi)有開(kāi)票做無(wú)票收入報(bào)稅了現(xiàn)在過(guò)了幾年突然要開(kāi)票,這個(gè)分錄和賬務(wù)怎么處理
郭老師老師發(fā)票上的金額是500.99我支付了501怎么辦
增值稅申報(bào)多長(zhǎng)時(shí)間發(fā)票額度才有變化
個(gè)稅申報(bào)住房公積金是按個(gè)人繳納的扣除嗎?如果公司繳納88元,但個(gè)人繳納912元,這樣個(gè)稅怎樣申報(bào)住房公積金
老師,我想問(wèn)一下,個(gè)人借款到公司,公司給個(gè)人利息,到稅務(wù)局去代開(kāi)發(fā)票,每月固定利息開(kāi)5000元,這個(gè)稅點(diǎn)是多少
去年暫估的主營(yíng)業(yè)務(wù)成本借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本暫估 30萬(wàn) 貸:應(yīng)付賬款暫估30萬(wàn) 一直也沒(méi)沖,24年底主營(yíng)業(yè)務(wù)成本暫估明細(xì)賬余額是平的,應(yīng)付賬款暫估貸方余額是30萬(wàn),我現(xiàn)在想用25年的一萬(wàn)的工資沖減這個(gè)暫估怎么做分錄 麻煩幫我把數(shù)填上
好的謝謝
不客氣的,祝您工作學(xué)習(xí)愉快。