老師 稅務(wù)總局21年3號(hào)文件 我個(gè)人 認(rèn)為有三層意思 第一層 第一季度 到稅款所屬季度 各季度的季初 季末 資產(chǎn)總額的金額 季度 也就是案例1—7 一樣的格式 第二層意思 季度中間開(kāi)業(yè)的填列 至開(kāi)業(yè)季度到稅款所屬季度 比如案例1—8一樣的格式 第三層意思 季度中間停業(yè)的 從第一季度到停業(yè)季度 比如 三季度停業(yè) 也就是填寫(xiě) 第一季度到第三季度 格式還是和 例題1—8 表1—6 表1—6是年度中間開(kāi)業(yè) 是2到4季度 年度中間停業(yè)的話 就是1到3季度

請(qǐng)問(wèn)您說(shuō)的例題1—8 表在哪里啊

第一張圖呢

是的 這樣理解正確的好 其實(shí)申報(bào)系統(tǒng)里面您都只要自己填季初跟季末的數(shù)據(jù) 系統(tǒng)自動(dòng)會(huì)算的

稅務(wù)總局21年3號(hào)文件 提到 稅款所屬季度 老師啊 你舉例子說(shuō)明下什么叫稅款所屬季度

企業(yè)所得稅是按季度申報(bào)的 比如一季度 所屬季度就是一季度啊 二季度申報(bào)所屬期一季度的企業(yè)所得稅

本期申報(bào)上期 就是稅款所屬季度 企業(yè)所得稅都是本期申報(bào)上期嗎？

是的 增值稅也是的啊?

老師 你在看一看例題1—8 季度平均值=（季度初+季度末）?2 看這個(gè)季度有沒(méi)有達(dá)到小微企業(yè)的標(biāo)準(zhǔn) 全年季度平均值=全年個(gè)各季度平均值之和?4 是看這家企業(yè)有沒(méi)有達(dá)到小微企業(yè)的標(biāo)準(zhǔn) 截止本稅款所屬期末季度平均值?相應(yīng)季度數(shù) 例題一樣吧1—8 一共有三個(gè)季度 第一季度 截止本稅款所屬期末季度平均值?1 第二季度 截止本稅款所屬期末季度平均值?2 第三季度 截止本稅款所屬期末季度平均值?3 全年季度平均值=全年個(gè)各季度平均值之和?4和截止本稅款所屬期末季度平均值?相應(yīng)季度數(shù) 是一樣的一個(gè)是算總體一個(gè)是分開(kāi)算 老師我這樣理解應(yīng)該是對(duì)的吧

(4440%2B5100%2B4981)/3=4840.33333333 怎會(huì)沒(méi)有達(dá)到呢？ 1-8不是三個(gè)季度嗎

達(dá)標(biāo)了 全年季度平均值=全年個(gè)各季度平均值之和?4和截止本稅款所屬期末季度平均值?相應(yīng)季度數(shù) 是一樣的一個(gè)是算總體一個(gè)是分開(kāi)算 老師 我這樣理解應(yīng)該是對(duì)的吧

是的 這樣理解正確的

截止本稅款所屬期末季度平均值?相應(yīng)季度數(shù) 當(dāng)中的稅款所屬期 是指比如第一季度 所屬期就是第一季度 第二季度申報(bào)第一季度