老師 稅務總局21年3號文件 我個人 認為有三層意思 第一層 第一季度 到稅款所屬季度 各季度的季初 季末 資產(chǎn)總額的金額 季度 也就是案例1—7 一樣的格式 第二層意思 季度中間開業(yè)的填列 至開業(yè)季度到稅款所屬季度 比如案例1—8一樣的格式 第三層意思 季度中間停業(yè)的 從第一季度到停業(yè)季度 比如 三季度停業(yè) 也就是填寫 第一季度到第三季度 格式還是和 例題1—8 表1—6 表1—6是年度中間開業(yè) 是2到4季度 年度中間停業(yè)的話 就是1到3季度

請問您說的例題1—8 表在哪里啊

第一張圖呢

是的 這樣理解正確的好 其實申報系統(tǒng)里面您都只要自己填季初跟季末的數(shù)據(jù) 系統(tǒng)自動會算的

稅務總局21年3號文件 提到 稅款所屬季度 老師啊 你舉例子說明下什么叫稅款所屬季度

企業(yè)所得稅是按季度申報的 比如一季度 所屬季度就是一季度啊 二季度申報所屬期一季度的企業(yè)所得稅

本期申報上期 就是稅款所屬季度 企業(yè)所得稅都是本期申報上期嗎？

是的 增值稅也是的啊?

老師 你在看一看例題1—8 季度平均值=（季度初+季度末）?2 看這個季度有沒有達到小微企業(yè)的標準 全年季度平均值=全年個各季度平均值之和?4 是看這家企業(yè)有沒有達到小微企業(yè)的標準 截止本稅款所屬期末季度平均值?相應季度數(shù) 例題一樣吧1—8 一共有三個季度 第一季度 截止本稅款所屬期末季度平均值?1 第二季度 截止本稅款所屬期末季度平均值?2 第三季度 截止本稅款所屬期末季度平均值?3 全年季度平均值=全年個各季度平均值之和?4和截止本稅款所屬期末季度平均值?相應季度數(shù) 是一樣的一個是算總體一個是分開算 老師我這樣理解應該是對的吧

(4440%2B5100%2B4981)/3=4840.33333333 怎會沒有達到呢？ 1-8不是三個季度嗎

達標了 全年季度平均值=全年個各季度平均值之和?4和截止本稅款所屬期末季度平均值?相應季度數(shù) 是一樣的一個是算總體一個是分開算 老師 我這樣理解應該是對的吧

是的 這樣理解正確的

截止本稅款所屬期末季度平均值?相應季度數(shù) 當中的稅款所屬期 是指比如第一季度 所屬期就是第一季度 第二季度申報第一季度