大明老師 根據(jù)311 老師311我是這么理解的 總公司在湖南 分公司在廣州 廣州的分公司 必須進行完整年度申報 在廣州預繳納百分之50的企業(yè)所得稅 剩下百分之50交給湖南 剩下的百分之50和總公司匯總繳納 總分公司在同一地區(qū)的 則分公司不需要預交 總分公司直接匯總繳納
不好意思，點進來了，下次注意??
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老師，請問一下，我們公司是建筑掛靠公司，我們所掛靠的公司收取我們百分之一的管理費和百分之二的企業(yè)所得稅，但是我們每次有收入進賬的時候都需要在當?shù)仡A繳0.2%的企業(yè)所得稅預繳，為啥公司還要扣百分之二的企業(yè)所得稅？而且每次都要求全額提供成本票，就算是扣百分之二的企業(yè)所得稅，那也是利潤部分扣，怎么是按照收入總額扣呢？
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老師我們是建筑分公司，總公司在北京，現(xiàn)在要申報第四季度，有個所得稅預繳表，老師這個怎么填寫，營業(yè)收入 和營業(yè)成本是只填寫我分公司的嗎？不是這種分公司需要匯總申報，老師剛接觸建筑，新公司第一次申報，不理解？老師，如何看出是獨立申報所得稅還是匯總申報老師？老師我把季度申報表發(fā)您看下，還有我們稅費認定信息表 。
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老師，關于企業(yè)所得稅一般實行匯總納稅（總公司合并納稅），但如果設立的是“跨省市總分機構”及“二級分公司”，企業(yè)所得稅應該按照財政部、國家稅務總局、中國人民銀行印發(fā)《跨省市總分機構企業(yè)所得稅分配及預算管理辦法》的通知（財預[2012]40號）和國家稅務總局印發(fā)《跨地區(qū)經(jīng)營匯總納稅企業(yè)所得稅征收管理辦法》的公告（國家稅務總局公告2012年第57號）文件要求，企業(yè)所得稅實行“統(tǒng)一計算、分級管理、就地預繳、匯總清算、財政調庫”的處理辦法，總分機構統(tǒng)一計算的當期應納稅額的地方分享部分中，25％由總機構所在地分享，50％由各分支機構所在地分享，25％按一定比例在各地間進行分配。由總機構（總公司）統(tǒng)一計算企業(yè)應納稅所得額和應納所得稅額，并分別由總機構（總公司）、分支機構（分公司）按月或按季就地預繳。上面這段話中的一般實行總公司合并，與后面的但是的內容，區(qū)別是什么？
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老師您好，想請教一下非獨立核算分支機構年度申報的問題，總公司在廣東清遠，在廣州設立了分公司，但分公司沒有實際業(yè)務，只是用來給廣州的同事發(fā)工資買社保公積金用的，平時分公司稅種有增值稅及附加稅、季度企業(yè)所得稅都是0申報的，現(xiàn)在匯算清繳企業(yè)所得稅年度申報，提交申報不成功，提示：根據(jù)《全國稅務機關納稅服務規(guī)范（3.0版）》，分支機構應報送經(jīng)總機構所在地主管稅務機關受理的《企業(yè)所得稅匯總納稅分支機構所得稅分配表》。這是什么意思呢？
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老師311我是這么理解的 總公司在湖南 分公司在廣州 廣州的分公司 必須進行完整年度申報 在廣州預繳納百分之50的企業(yè)所得稅 剩下百分之50交給湖南 剩下的百分之50和總公司匯總繳納
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新公司的賬，沒有掛過應收賬款借方科目，應付貸方科目，全程根據(jù)銀行流水來入應收賬款貸方，和應付賬款借方，這樣合理嗎？
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老師 我這個應該是對的吧 老師你知道就回答下
你好，企業(yè)所得稅一般是匯總繳納的呀，在總公司的機構所在地
老師311 匯總繳納312才是呢
是的，這個311是這么理解的
230的理解我也是對的吧
對的，這個書上比較全面
加油，問題結束后記得給我好評哦
肯定啊 匯算清繳每一張表 每一個空都有
哈哈，這個是什么書，我也到時候看看
這本作者蘇強
知道了，我也買來看看，我自己也是個小白
謙虛了 我才是真正的小白 老師的水平應該不比作者差得了太多
哈哈，并沒有的哈，結束問題后等你的好評哦