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演示賬套

老師，財務(wù)報表應(yīng)交稅費里面可以為負數(shù)嗎？負數(shù)代表著什么意思？

2024-01-15 12:59

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2024-01-15 13:01

同學(xué)您好！不可以為負數(shù)，如明細是負數(shù)，重分類到其他流動資產(chǎn)

齊紅老師解答 2024-01-15 13:01

表示的是留抵稅款或多交的稅款

快賬用戶2234 追問 2024-01-15 13:05

老師，怎么個重分類法？可是我的余額表應(yīng)交稅費期末余額在借方喃

齊紅老師解答 2024-01-15 13:13

同學(xué)您好，學(xué)員您好，是的，對的期末余額在借方重分類到其他流動資產(chǎn)，正常是貸方余額表示就是應(yīng)交的稅，借方余額我們一般說是負數(shù)

快賬用戶2234 追問 2024-01-15 13:18

老師，你的意思是把資產(chǎn)負債表里應(yīng)交稅費負數(shù)歸零，移到其他流動資產(chǎn)應(yīng)交稅費的正數(shù)么？

齊紅老師解答 2024-01-15 13:20

同學(xué)您好，是的沒錯，是這樣的

快賬用戶2234 追問 2024-01-15 13:30

那這樣，需要調(diào)賬嗎？或者是需要在哪里備注嗎？

快賬用戶2234 追問 2024-01-15 13:31

這樣調(diào)整的話，總資產(chǎn)不就是變多了嗎？應(yīng)交稅費歸零之后是不是未分配利潤那里要調(diào)動？

齊紅老師解答 2024-01-15 13:33

同學(xué)您好，是否需要調(diào)賬取決于公司的會計政策和稅收安排。一般來說，如果所得稅費用在12月確認，但稅款在次年1月繳納，需要進行調(diào)賬處理。具體調(diào)賬方式需要根據(jù)實際情況進行判斷，并在相關(guān)賬目中進行備注說明。調(diào)整后，總資產(chǎn)和未分配利潤等科目也會相應(yīng)調(diào)整。