久久精品国产亚洲αv忘忧草,亚洲一区二区三区香蕉,最近中文2019字幕第二页,亚洲日产精品一二三四区,精品精品国产欧美在线

咨詢
Q

老師您好,我公司是一家木材加工行業(yè),簡單加工,銷項稅率是9%,進項是林場中標來的山場林木,林場開過來的免稅發(fā)票,請問購進原材料和領用原材料的會計分錄分別怎么做?

2024-01-13 10:18
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

免費咨詢老師(3分鐘內極速解答)
2024-01-13 10:20

你好,同學 購進 借原材料 貸銀行存款 領用 借生產成本 貸原材料

頭像
快賬用戶6966 追問 2024-01-13 10:25

那怎么按9%抵扣銷項稅呢?

頭像
齊紅老師 解答 2024-01-13 10:26

采購的時候計算進項稅 購進 借原材料 應交稅費應交增值稅 貸銀行存款

頭像
快賬用戶6966 追問 2024-01-13 10:28

哦,不能領用的時候計算嗎?因為去林場買的時候是買一整塊山場的林木,要幾個月才賣得完,那這樣就會產生留抵稅了。

頭像
齊紅老師 解答 2024-01-13 10:28

采購的時候,一次性計算進項稅的

頭像
快賬用戶6966 追問 2024-01-13 10:29

那豈不是每個月都要留抵了,這樣不好吧

頭像
齊紅老師 解答 2024-01-13 10:30

留底沒事的,可以分期抵扣,或者未來抵扣

頭像
快賬用戶6966 追問 2024-01-13 10:32

稅務那邊說我們這個行業(yè)最好不要經常留抵

頭像
齊紅老師 解答 2024-01-13 10:33

如果這樣的話,你們采購和銷售的話,最好是同步,或者銷售及時抵扣

頭像
快賬用戶6966 追問 2024-01-13 10:34

那不實際,采購的林木多少是固定的,我們也改變不了,不可能一個標的的林木一兩個月就能銷售掉。

頭像
齊紅老師 解答 2024-01-13 10:35

這樣的話,你們可以分期計算進項稅體現(xiàn)在賬面

頭像
快賬用戶6966 追問 2024-01-13 10:36

分期抵扣進項稅額分錄怎么做

頭像
齊紅老師 解答 2024-01-13 10:37

就是本期抵扣的體現(xiàn)在進項稅 不抵扣的,進項稅重分類到其他流動資產科目

頭像
快賬用戶6966 追問 2024-01-13 10:45

麻煩寫一下本期抵扣的進項稅和不抵扣的重分類到其他流動資產的具體的會計分錄。

頭像
齊紅老師 解答 2024-01-13 10:46

購進 借原材料 應交稅費應交增值稅進項稅 貸銀行存款 購進按照這個,本期抵扣直接體現(xiàn)在進項稅,不抵扣的部分 借其他流動資產 貸應交稅費應交增值稅進項稅

頭像
快賬用戶6966 追問 2024-01-13 10:49

那這個購進的原始憑證怎么搞?現(xiàn)在都是電子票,所有金額都開在一張發(fā)票上。

頭像
齊紅老師 解答 2024-01-13 10:50

原始憑證一次性做到進項稅, 在重分類其他流動資產,這個分錄不用附件,摘要寫清楚

頭像
快賬用戶6966 追問 2024-01-13 11:01

意思是購進的時候原材料金額寫整個標的的不含稅金額,然后進項稅額只寫當月需要抵扣的稅額,這樣就把整張發(fā)票和合同附在后面是嗎?然后重分類其他流動資產金額只有剩下的稅額是嗎?那下月還是沒抵完怎么又怎么做分錄?借應交稅費應交增值稅進項稅, 貸其他流動資產?

頭像
齊紅老師 解答 2024-01-13 11:04

你好,同學 1、把整張發(fā)票和合同附在后面 2、重分類其他流動資產金額只有剩下的稅額 3、下月還是沒抵完怎么又怎么做分錄?====不用做賬 4、未來實際抵扣,借應交稅費應交增值稅進項稅, 貸其他流動資產

還沒有符合您的答案?立即在線咨詢老師 免費咨詢老師
咨詢
相關問題討論
你好,同學 購進 借原材料 貸銀行存款 領用 借生產成本 貸原材料
2024-01-13
你好,沒錯的,就是這么做賬的
2024-01-12
同學你好 對的這個可以分離的
2023-07-05
你好 原材料入庫的時候就直接價稅分離了 不用等領用的時候
2024-05-11
按實際領用多少去抵扣進項然后就該部分進銷項差繳納增值稅
2023-12-12
相關問題
相關資訊

領取會員

親愛的學員你好,微信掃碼加老師領取會員賬號,免費學習課程及提問!

微信掃碼加老師開通會員

在線提問累計解決68456個問題

齊紅老師 | 官方答疑老師

職稱:注冊會計師,稅務師

親愛的學員你好,我是來自快賬的齊紅老師,很高興為你服務,請問有什么可以幫助你的嗎?

您的問題已提交成功,老師正在解答~

微信掃描下方的小程序碼,可方便地進行更多提問!

會計問小程序

該手機號碼已注冊,可微信掃描下方的小程序進行提問
會計問小程序
會計問小程序
×