老師好，我們用自產(chǎn)產(chǎn)品對(duì)外捐贈(zèng)，請(qǐng)問(wèn)企業(yè)所得稅視同銷(xiāo)售嗎？增值稅視同銷(xiāo)售嗎？借：營(yíng)業(yè)外支出 93 貸：庫(kù)存商品80 應(yīng)交稅費(fèi)_應(yīng)交增值稅 （銷(xiāo)項(xiàng)稅額）13，除了填寫(xiě)納稅調(diào)整明細(xì)表的視同銷(xiāo)售收入100，視同銷(xiāo)售成本80，還需要填寫(xiě)第三十行其他嗎？就是營(yíng)業(yè)外支出賬載93，稅收金額113，調(diào)減20，那么填寫(xiě)捐贈(zèng)明細(xì)表本年數(shù)，賬載金額是93+20嗎，需要把其他調(diào)減的也加進(jìn)去嗎？

老師好，我們用自產(chǎn)產(chǎn)品對(duì)外捐贈(zèng)，請(qǐng)問(wèn)企業(yè)所得稅視同銷(xiāo)售嗎？增值稅視同銷(xiāo)售嗎？借：營(yíng)業(yè)外支出 93 貸：庫(kù)存商品80 應(yīng)交稅費(fèi)_應(yīng)交增值稅 （銷(xiāo)項(xiàng)稅額）13，除了填寫(xiě)納稅調(diào)整明細(xì)表的視同銷(xiāo)售收入100，視同銷(xiāo)售成本80，還需要填寫(xiě)第三十行其他嗎？就是營(yíng)業(yè)外支出賬載93，稅收金額113，調(diào)減20，那么填寫(xiě)捐贈(zèng)明細(xì)表本年數(shù)，賬載金額是93+20嗎，需要把其他調(diào)減的也加進(jìn)去嗎？

老師好！問(wèn)下企業(yè)所得稅匯算清繳，如果有捐贈(zèng)支出50萬(wàn)可以稅前扣除，除了填捐贈(zèng)表單，還需要填視同銷(xiāo)售收入視同銷(xiāo)售成本這兩個(gè)表單嗎？需要填的話(huà)該怎么填？假如視同銷(xiāo)售收入不含增值稅金額是100萬(wàn)，視同銷(xiāo)售表單該如何填寫(xiě)？

視同銷(xiāo)售 例1：A公司以自產(chǎn)產(chǎn)品進(jìn)行廣告宣傳，成本為100000元，市場(chǎng)價(jià)為150000元。該公司適用的增值稅稅率為17%，已開(kāi)具增值稅專(zhuān)用發(fā)票。A公司處理如下： （一）會(huì)計(jì)處理 借：管理費(fèi)用——廣告宣傳費(fèi) 125500 貸：庫(kù)存商品 100000 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額） 25500 （二）稅務(wù)處理 A公司以自產(chǎn)產(chǎn)品進(jìn)行廣告宣傳屬于視同銷(xiāo)售，根據(jù)國(guó)稅函〔2008〕828號(hào)文件第三條規(guī)定：“企業(yè)發(fā)生本通知第二條規(guī)定情形時(shí)，屬于企業(yè)自制的資產(chǎn)，應(yīng)按企業(yè)同類(lèi)資產(chǎn)同期對(duì)外銷(xiāo)售價(jià)格確定銷(xiāo)售收入；屬于外購(gòu)的資產(chǎn)，可按購(gòu)入時(shí)的價(jià)格確定銷(xiāo)售收入?！贝_認(rèn)視同銷(xiāo)售收入150000元，視同銷(xiāo)售成本100000元，同時(shí)調(diào)減50000元，所得為零。 問(wèn)，這里視同銷(xiāo)售是也不用交稅對(duì)么？那稅務(wù)上這樣處理的原因是什么？

請(qǐng)問(wèn)老師，自產(chǎn)自用增值稅視同銷(xiāo)售嗎？我知道企業(yè)所得稅是看產(chǎn)品所有權(quán)是否轉(zhuǎn)移，如果轉(zhuǎn)移了，企業(yè)所得稅視同銷(xiāo)售（掌握這個(gè)原理就成），但是增值稅視同銷(xiāo)售到現(xiàn)在我也記不住，請(qǐng)問(wèn)有個(gè)基本原理嗎？比如這個(gè)自產(chǎn)自用視同銷(xiāo)售嗎？