一直沒(méi)有收到發(fā)票 就讓他一直掛著嗎

你好，沒(méi)有發(fā)票，你做庫(kù)存商品就可以的，就是不允許抵扣所得稅。

但是這個(gè)單位的應(yīng)付款一直在借方呀，

庫(kù)存商品貸應(yīng)付賬款做這個(gè)。

借庫(kù)存商品，貸應(yīng)付賬款。

那我這所得稅還需要調(diào)整嗎

結(jié)轉(zhuǎn)的成本需要調(diào)整的

老師 當(dāng)時(shí)付款直接做了 應(yīng)付賬款 貸銀行存款 現(xiàn)在收到發(fā)票 直接做 庫(kù)存商品 貸應(yīng)付賬款 這樣 應(yīng)該賬款科目就平了 現(xiàn)在才入成本就不涉及調(diào)整所得稅了吧

你好，你現(xiàn)在做成本多哪個(gè)科目？主營(yíng)業(yè)務(wù)成本影響今年到明年匯算清繳調(diào)增

意思是這個(gè)發(fā)票不能做成本了嗎？

賬上可以做可以做，可以做可以做，然后稅法上納稅調(diào)增，不允許抵扣所得稅。

稅法就是跨年的發(fā)票都不能入賬 不允許抵扣所得稅？

匯算清繳發(fā)票到了可以抵扣，如果沒(méi)有到的話，不允許抵扣，五年以?xún)?nèi)的都可以抵扣

五年以?xún)?nèi)的都可以抵扣，是抵扣增值稅還是所得稅？

增值稅抵扣沒(méi)有時(shí)間限制，說(shuō)的是抵扣所得稅。

就是說(shuō)當(dāng)年入賬的成本 在所得稅匯算清繳前拿回來(lái)允許抵扣，沒(méi)有拿回就不允許抵扣。但是這發(fā)票在五年內(nèi)都是有效的，只要在匯算清繳前拿回并入賬都允許抵扣。對(duì)嗎

是的，對(duì)的，是這么做的。

謝謝老師