我現(xiàn)在正在算所得稅稅負(fù)，然后我的報(bào)表里的金額包含2022年匯算清繳交的所得稅，所以就想問我是不是應(yīng)該記到其他科目里

你好，利潤分配或是以前年度損益調(diào)整都可以。

這是我自己的賬上顯示的數(shù)，申報(bào)表上的所得稅還是今年交的所得稅，不包含匯算清繳的

是的，對(duì)的，是這么做的。

那我那個(gè)匯算清繳交的所得稅，是應(yīng)該在那個(gè)報(bào)表的所得稅的余額里嗎

你好，不是的，他是在未分配利潤里面。

就是不計(jì)入到以前年度損益了是嘛？是不是如果記到以前年度損益我的期末未分配利潤的公式會(huì)對(duì)不上是吧

的對(duì)的，勾稽關(guān)系不一致。

那我之前記到所得稅費(fèi)用里面了，現(xiàn)在直接紅沖就行嗎？借所得稅費(fèi)用 -2000，貸利潤分配-未分配利潤 2000？

可以可以這么做的。

老師還有一個(gè)問題，就是現(xiàn)在我是建筑公司嘛，然后工程款都掛在應(yīng)收上了，現(xiàn)在應(yīng)收是負(fù)數(shù)，我這樣申報(bào)的話有風(fēng)險(xiǎn)嗎

你好，應(yīng)收金額大嗎？這相當(dāng)于是預(yù)售了，錢不要超過收入的20%。

我現(xiàn)在收入是1966萬，應(yīng)收是負(fù)的475萬

你好，時(shí)間掛的長毛不長都沒有關(guān)系

老師你的意思是如果掛賬時(shí)間不長的話是沒有關(guān)系是嘛？我去年的應(yīng)收是正數(shù)的

是的，對(duì)的，是這么做的。

等于我這一年都是負(fù)數(shù)，這樣可以嗎？對(duì)于建筑業(yè)來說