2021年12月份的分錄借：管理費用50萬，貸：其他應收款50萬，2022年2月份發(fā)現(xiàn)金額多做了45萬，請問老師要怎么處理

老師您好，請問我公司出租房產，合同約定每半年支付一次租金，21年12月收取22年上半年租金12.6萬，21年12月收到租金時繳納增值稅，分錄是借：銀行存款12.6萬，貸：預收賬款12萬，應交增值稅0.6萬；22年1月開始沖預收做收入，分錄是借：預收賬款2萬，貸：主營業(yè)務收入2萬。請問21年匯算清繳時要填寫“未按權責發(fā)生制確認收入納稅調整明細表”嗎？如果要填寫，請問”合同金額“"賬載金額“和”稅收金額“怎么填？謝謝！

鼓樓區(qū)B公司下半年的預期銷售額如下：7月份920,000元，8月份1,000,000元，9月份1,050,000元，10月份1,000,000元，11月份960,000元，12月份900,000元?，F(xiàn)金交易占銷售額的20%。賒銷額按下列模式收回：在銷售當月收回40%，在下個月收回30%，在售后第二個月收回25%，收不回的比例5%。請問12月31日預期應收賬款凈額為多少元()

企業(yè)22年9月預收商鋪租金10萬元，租期為23年1-12月，分別在23年6月和12月開出半年租金發(fā)票。 9月收款，計算增值稅，租金收入按租期分攤。 請問，整個會計過程先后要怎么做會計分錄？

老師您好咨詢一下我公司22年7月份開業(yè)，12月份申報個稅時其中一名員工工資加獎金18000元，該員工之前月份申報個稅5千左右，累計年收入未超6萬，申報時應納稅額為0請問這樣可以嗎？