老師，我們公司21年利潤200萬，計提盈余公積前不是要彌補虧損嗎？我們稅務(wù)上可彌補23萬，20年報表上期末未分配利潤是-54萬，那計提盈余公積是200萬減去23萬后提取，還是200萬減去54萬后提取

1.企業(yè)本年度實現(xiàn)凈利潤200萬元，按10%提取法定盈余公積，按5%提取任意盈余公積。2.企業(yè)用法定盈余公積金彌補以前年度發(fā)生虧損5萬元。3.企業(yè)將法定盈余公積金30萬元轉(zhuǎn)增資本。會計分錄是不是1借利潤分配--提取法定盈余公積20--提取任意盈余公積10貸盈余公積--法定盈余公積20--任意盈余公積102借盈余公積5貸利潤分配--盈余公積補虧53借盈余公積30貸實收資本30

請問鄒老師，您剛才回復(fù)我的：每年的利潤都是100萬？盈余公積是455萬，你們之前實現(xiàn)的凈利潤有 455萬/20%？ 是這樣，每年的凈利潤在100萬左右，然后按照法定盈余公積10％，盈余公積10％，每年補提20萬，補提了22年，一共補提了440萬的盈余公積，這樣算對嗎？

老師好，21年匯算清繳 最后的可彌補虧損是10萬，22年第四季度 所得稅利潤總額虧損10萬，那是不是23年1季度要是盈利的情況下，可以彌補的總虧損是20萬？

案例分析題4、A公司2013年虧損20萬元，2014年盈利2萬元，2015年盈利3萬元，2016年盈利5萬元，2017年盈利8萬元，2018年盈利10萬元。假設(shè)無納稅調(diào)整事項，所得稅稅率為25%。要求:(1)計算2017年A公司是否應(yīng)繳納所得稅，以及能否進行利潤分配。(2)計算2018年A公司是否應(yīng)繳納所得稅。若繳納所得稅，則A公司應(yīng)繳納多少?(3)計算2018年A公司是否應(yīng)提取法定盈余公積。如果按15%的比率提取法定盈余公積，則應(yīng)提取多少?