老師，我們公司21年利潤(rùn)200萬(wàn)，計(jì)提盈余公積前不是要彌補(bǔ)虧損嗎？我們稅務(wù)上可彌補(bǔ)23萬(wàn)，20年報(bào)表上期末未分配利潤(rùn)是-54萬(wàn)，那計(jì)提盈余公積是200萬(wàn)減去23萬(wàn)后提取，還是200萬(wàn)減去54萬(wàn)后提取

1.企業(yè)本年度實(shí)現(xiàn)凈利潤(rùn)200萬(wàn)元，按10%提取法定盈余公積，按5%提取任意盈余公積。2.企業(yè)用法定盈余公積金彌補(bǔ)以前年度發(fā)生虧損5萬(wàn)元。3.企業(yè)將法定盈余公積金30萬(wàn)元轉(zhuǎn)增資本。會(huì)計(jì)分錄是不是1借利潤(rùn)分配--提取法定盈余公積20--提取任意盈余公積10貸盈余公積--法定盈余公積20--任意盈余公積102借盈余公積5貸利潤(rùn)分配--盈余公積補(bǔ)虧53借盈余公積30貸實(shí)收資本30

請(qǐng)問(wèn)鄒老師，您剛才回復(fù)我的：每年的利潤(rùn)都是100萬(wàn)？盈余公積是455萬(wàn)，你們之前實(shí)現(xiàn)的凈利潤(rùn)有 455萬(wàn)/20%？ 是這樣，每年的凈利潤(rùn)在100萬(wàn)左右，然后按照法定盈余公積10％，盈余公積10％，每年補(bǔ)提20萬(wàn)，補(bǔ)提了22年，一共補(bǔ)提了440萬(wàn)的盈余公積，這樣算對(duì)嗎？

老師好，21年匯算清繳 最后的可彌補(bǔ)虧損是10萬(wàn)，22年第四季度 所得稅利潤(rùn)總額虧損10萬(wàn)，那是不是23年1季度要是盈利的情況下，可以彌補(bǔ)的總虧損是20萬(wàn)？

案例分析題4、A公司2013年虧損20萬(wàn)元，2014年盈利2萬(wàn)元，2015年盈利3萬(wàn)元，2016年盈利5萬(wàn)元，2017年盈利8萬(wàn)元，2018年盈利10萬(wàn)元。假設(shè)無(wú)納稅調(diào)整事項(xiàng)，所得稅稅率為25%。要求:(1)計(jì)算2017年A公司是否應(yīng)繳納所得稅，以及能否進(jìn)行利潤(rùn)分配。(2)計(jì)算2018年A公司是否應(yīng)繳納所得稅。若繳納所得稅，則A公司應(yīng)繳納多少?(3)計(jì)算2018年A公司是否應(yīng)提取法定盈余公積。如果按15%的比率提取法定盈余公積，則應(yīng)提取多少?