老師好，2019年我沒有計提法定盈余公積，現(xiàn)在補計提，分錄為借 利潤分配提取盈余公積，貸 盈余公積法定盈余公積。分錄是否正確，我在9月份補提的時候，是否需要做結(jié)轉(zhuǎn)分錄？結(jié)轉(zhuǎn)分錄是不是借 利潤分配未分配利潤，貸 利潤分配提取盈余公積？

老師：請問一下，公司從13年到20年未分配利潤有150萬，一直沒有計提盈余公積，請問下，可以以未分配利潤的累計數(shù)來計提盈余公積（10％）和任意盈余公積（5％）嗎？分錄：1、計提時：借：利潤分配——提取法定盈余公積 （10％）貸：盈余公積——法定盈余公積；2、結(jié)轉(zhuǎn)時：借：利潤分配——未分配利潤 貸：利潤分配——提取法定盈余公積。

老師，請問計提當(dāng)年法定盈余公積是否考慮年初未分配利潤數(shù)，如果年初未分配利潤貸方，當(dāng)年利潤表凈利潤數(shù)正數(shù)，年末未分配利潤借方了，當(dāng)年還計提法定盈余公積嗎？如果年末多計提了法定盈余公積，下年如何調(diào)整沖回呢

老師，（1）請問我公司2021年6月份進行分紅已經(jīng)提取法定盈余公積，12月年結(jié)時再次提盈余公積，全年的盈余公積是年末未分配利潤的10%，還是6月份盈余公積+年末計提盈余公積的10%。（2）另公司2021年6月份進行分紅已經(jīng)提取法定盈余公積100萬元，8月同一控制下股權(quán)收購，沖銷了100萬元的法定盈余公積，年末計提盈余公積的時候是按照年末未分配利潤的10%嗎？

計提法定盈余公積，按未分配利潤的10%計提，是否在24年1月做賬時計提23年全年的？