老師，請(qǐng)問(wèn)下，我們是機(jī)械租賃公司，一般納稅人收到專(zhuān)票了，這幾個(gè)月沒(méi)收入，現(xiàn)在是不用勾選認(rèn)證是不？借:勞務(wù)成本（運(yùn)輸費(fèi)）， 應(yīng)交增值稅(待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅) 貸:銀行存款， 等下次，有收入了需要抵扣的時(shí)候，在電子稅務(wù)局系統(tǒng)，點(diǎn)勾選認(rèn)證是不？然后，借:應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅) 貸:應(yīng)交增值稅(待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅)？ 2, 如果是沒(méi)收到發(fā)票，是借:預(yù)付賬款，貸:銀行存款 然后收到票后，借:勞務(wù)成本(運(yùn)輸費(fèi))，應(yīng)交增值稅(待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅)，貸:預(yù)付賬款，等到有收入了，再把勞務(wù)成本轉(zhuǎn)為主營(yíng)業(yè)務(wù)成本。是這樣操作嗎？

老師，我們?cè)谑盏街鳡I(yíng)業(yè)務(wù)收入，記賬憑證貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅金銷(xiāo)項(xiàng)稅，在選擇現(xiàn)金流量時(shí)候，我們已經(jīng)選擇了銷(xiāo)項(xiàng)稅屬于支付各項(xiàng)稅金，這個(gè)是收到款計(jì)入要體現(xiàn)在現(xiàn)金流量表喲，但是，我這邊第二個(gè)月支付這個(gè)稅金后，也屬于現(xiàn)金流量表中數(shù)據(jù)，選擇支付各項(xiàng)稅金，我計(jì)提時(shí)候就選擇過(guò)一次，交了也選擇一次，這兩樣不就重復(fù)了，老師

老師，請(qǐng)問(wèn)，我去年有一張專(zhuān)票開(kāi)多了0.98的票給對(duì)方，然后我又重新開(kāi)了一張負(fù)數(shù)0.98的專(zhuān)票給對(duì)方，當(dāng)時(shí)的科目借：應(yīng)收賬款，1000，貸：應(yīng)交增值稅-銷(xiāo)項(xiàng)稅，主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，當(dāng)時(shí)對(duì)方付款了，也是少付了0.98給我們，我就直接計(jì)入營(yíng)業(yè)外支出去了，現(xiàn)在要紅沖了，這個(gè)分錄要怎么樣做

老師12月份做11月份的賬目的時(shí)候，因?yàn)榘l(fā)票已經(jīng)抵扣勾選完了，不想在去取消勾選抵扣，做賬時(shí)候就多入賬了兩張進(jìn)項(xiàng)稅發(fā)票，那我把這兩張進(jìn)項(xiàng)稅額放到帶抵扣進(jìn)項(xiàng)稅這個(gè)科目行么？12月份在從待抵扣轉(zhuǎn)到進(jìn)項(xiàng)稅里，我單位銷(xiāo)售金額小增值稅也一直沒(méi)交過(guò)，這個(gè)待抵扣科目用了不符合稅務(wù)局規(guī)定么？我就是認(rèn)證發(fā)完了發(fā)票，發(fā)現(xiàn)了遺漏了兩張進(jìn)項(xiàng)發(fā)票，因?yàn)椴幌胱寫(xiě)?yīng)付賬款有暫估。

銷(xiāo)售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金流量：首先銷(xiāo)售收到收入的會(huì)計(jì)分錄為：借：銀行存款/應(yīng)收賬款/應(yīng)收票據(jù) 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額） 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入/其他業(yè)務(wù)收入，因此第一個(gè)要考慮的是企業(yè)的營(yíng)業(yè)收入，但是需要注意營(yíng)業(yè)收入中的實(shí)際現(xiàn)金流入，比如說(shuō)一些會(huì)影響現(xiàn)金流入金額的事項(xiàng)發(fā)生了，或者是一些雖然記錄在營(yíng)業(yè)收入中但實(shí)際上并沒(méi)有金額流入的情況，需要分析明細(xì)科目或者是根據(jù)題目中的補(bǔ)充信息得出結(jié)論，還有考慮本期銷(xiāo)售收入和前期銷(xiāo)售本期收到收入的情況，也就是應(yīng)收賬款，應(yīng)收票據(jù)這類(lèi)科目的差額。最后銷(xiāo)售商品所流入的現(xiàn)金并不只是營(yíng)業(yè)收入中記載的部分還有銷(xiāo)項(xiàng)稅額，因此還需要加上銷(xiāo)項(xiàng)稅額的金額。 這么想可以嗎？