老師，請問下，我們是機械租賃公司，一般納稅人收到專票了，這幾個月沒收入，現(xiàn)在是不用勾選認(rèn)證是不？借:勞務(wù)成本（運輸費）， 應(yīng)交增值稅(待認(rèn)證進項稅) 貸:銀行存款， 等下次，有收入了需要抵扣的時候，在電子稅務(wù)局系統(tǒng)，點勾選認(rèn)證是不？然后，借:應(yīng)交增值稅(進項稅) 貸:應(yīng)交增值稅(待認(rèn)證進項稅)？ 2, 如果是沒收到發(fā)票，是借:預(yù)付賬款，貸:銀行存款 然后收到票后，借:勞務(wù)成本(運輸費)，應(yīng)交增值稅(待認(rèn)證進項稅)，貸:預(yù)付賬款，等到有收入了，再把勞務(wù)成本轉(zhuǎn)為主營業(yè)務(wù)成本。是這樣操作嗎？

老師，我們在收到主營業(yè)務(wù)收入，記賬憑證貸主營業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅金銷項稅，在選擇現(xiàn)金流量時候，我們已經(jīng)選擇了銷項稅屬于支付各項稅金，這個是收到款計入要體現(xiàn)在現(xiàn)金流量表喲，但是，我這邊第二個月支付這個稅金后，也屬于現(xiàn)金流量表中數(shù)據(jù)，選擇支付各項稅金，我計提時候就選擇過一次，交了也選擇一次，這兩樣不就重復(fù)了，老師

老師，請問，我去年有一張專票開多了0.98的票給對方，然后我又重新開了一張負(fù)數(shù)0.98的專票給對方，當(dāng)時的科目借：應(yīng)收賬款，1000，貸：應(yīng)交增值稅-銷項稅，主營業(yè)務(wù)收入，當(dāng)時對方付款了，也是少付了0.98給我們，我就直接計入營業(yè)外支出去了，現(xiàn)在要紅沖了，這個分錄要怎么樣做

老師12月份做11月份的賬目的時候，因為發(fā)票已經(jīng)抵扣勾選完了，不想在去取消勾選抵扣，做賬時候就多入賬了兩張進項稅發(fā)票，那我把這兩張進項稅額放到帶抵扣進項稅這個科目行么？12月份在從待抵扣轉(zhuǎn)到進項稅里，我單位銷售金額小增值稅也一直沒交過，這個待抵扣科目用了不符合稅務(wù)局規(guī)定么？我就是認(rèn)證發(fā)完了發(fā)票，發(fā)現(xiàn)了遺漏了兩張進項發(fā)票，因為不想讓應(yīng)付賬款有暫估。

銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金流量：首先銷售收到收入的會計分錄為：借：銀行存款/應(yīng)收賬款/應(yīng)收票據(jù) 貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（銷項稅額） 主營業(yè)務(wù)收入/其他業(yè)務(wù)收入，因此第一個要考慮的是企業(yè)的營業(yè)收入，但是需要注意營業(yè)收入中的實際現(xiàn)金流入，比如說一些會影響現(xiàn)金流入金額的事項發(fā)生了，或者是一些雖然記錄在營業(yè)收入中但實際上并沒有金額流入的情況，需要分析明細(xì)科目或者是根據(jù)題目中的補充信息得出結(jié)論，還有考慮本期銷售收入和前期銷售本期收到收入的情況，也就是應(yīng)收賬款，應(yīng)收票據(jù)這類科目的差額。最后銷售商品所流入的現(xiàn)金并不只是營業(yè)收入中記載的部分還有銷項稅額，因此還需要加上銷項稅額的金額。 這么想可以嗎？