2017年3月某末房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)開發(fā)的房地產(chǎn)項(xiàng)目進(jìn)行土地增值稅清算，該房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)提供的資料如下。2014年9月以18000萬元協(xié)議購買用于該房地產(chǎn)項(xiàng)目的一宗土地并繳納了契稅。2015年3月開始動工建設(shè)，發(fā)生開發(fā)成本6000萬元，小額貸款公司開具的貸款憑證顯示利息支出3000萬元，按照商業(yè)銀行同類同期貸款利率計(jì)算的利息為2000萬元。2016年12月開房地產(chǎn)項(xiàng)目竣工驗(yàn)收，已開具發(fā)票的開發(fā)成本為5400萬元。2017年1月該項(xiàng)目銷售可售建筑面積的90％，共計(jì)取得含稅收入5400萬元，可售建筑面積的10%以成本價出售給本企業(yè)職工。該企業(yè)已按照2%的預(yù)征率預(yù)繳土地增值稅1080萬元。當(dāng)?shù)厥褂玫钠醵惗惵蕿?%，企業(yè)選擇簡易計(jì)稅方法繳納增值稅，房地產(chǎn)開發(fā)費(fèi)用扣除比例為5%。 1.計(jì)算該企業(yè)清算土地增值稅時允許扣除的土地使用權(quán)支付的金額 2.計(jì)算該企業(yè)清算土地增值稅時允許扣除的城建稅，教育費(fèi)附加費(fèi)及地方教育附加 3.計(jì)算該企業(yè)清算土地增值稅時允許扣除項(xiàng)目金額的合計(jì)數(shù) 4.計(jì)算該企業(yè)清算土地增值稅時應(yīng)補(bǔ)繳的土地增值稅

老師，請問補(bǔ)繳以前年度的企業(yè)所得稅、增值稅、附加稅計(jì)入以前年度損益調(diào)整后，年度匯算清繳時需要調(diào)增嗎？

請問老師，單位都攤銷完畢。請問企業(yè)所得稅匯算清繳怎么調(diào)整呢？無形資產(chǎn)原值100萬，賬面5年攤銷，每年20萬、已經(jīng)在2021年以前年度攤銷完畢了，請問老師稅務(wù)讓在2021年企業(yè)所得稅匯算清繳的時候按照10年限，我怎么寫A105080

老師好！問下企業(yè)在所得稅匯算清繳前收到的跨年發(fā)票，做賬時需用以前年度損益調(diào)整科目嗎？

老師好，請問房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)清算土地增值稅時，視同銷售收入也要繳納所得稅嗎？