您好,招待費(fèi)入賬就需要調(diào)整的。
老師,我那天問(wèn)你的如果在匯算清繳前發(fā)現(xiàn)去年的錯(cuò)賬,多計(jì)收入、費(fèi)用或少計(jì)收入、費(fèi)用,你說(shuō)不能更改去年的憑證,要用以前年度損益調(diào)整來(lái)做,匯算清繳的時(shí)候,按以前年度損益調(diào)整之后的來(lái)抵扣。我不太明白。我在今年五月進(jìn)行去年匯算清繳時(shí)遇到有一家公司收入平時(shí)少報(bào)了,去稅務(wù)局更正的增值稅報(bào)表,補(bǔ)交的稅,匯算清繳的表收入就是按正確的填的,這種情況不就直接可以更正去年的憑證了嗎?
老師,我之前在學(xué)堂聽(tīng)實(shí)操課中記得一個(gè)老師說(shuō)過(guò),企業(yè)籌建期時(shí)的業(yè)務(wù)招待費(fèi),一般是按發(fā)生的60%,和銷售收入的5‰孰低在進(jìn)行匯算清繳時(shí)進(jìn)行調(diào)整,她說(shuō)籌建期沒(méi)收入,因而要把籌建期的業(yè)務(wù)招待費(fèi)全部調(diào)增,我剛聽(tīng)了稅務(wù)師稅二里面老師是說(shuō)按發(fā)生額的60%扣除,有點(diǎn)困惑了
老師,我想請(qǐng)問(wèn)一下:匯算清繳時(shí),業(yè)務(wù)費(fèi)是按賬套里業(yè)務(wù)費(fèi)科目余額的60%調(diào)整嗎?還是按銷售的千分之五來(lái)調(diào)整?
老師,請(qǐng)教一個(gè)問(wèn)題:業(yè)務(wù)招待費(fèi)匯算清繳時(shí)按入賬的60%或者銷售的千分之五來(lái)選取低的稅前抵扣,那我想在匯算清繳時(shí)盡量不調(diào)整,有什么辦法嗎?
發(fā)票普票可以抵進(jìn)項(xiàng)稅么通行費(fèi)
老師請(qǐng)問(wèn)土地增值稅舊房用評(píng)估重置成本法時(shí)扣除項(xiàng)目不考慮契稅是嗎
老師,付了打電話的費(fèi)用,為什么沒(méi)有人聯(lián)系我,到哪里投訴
老師好,我們是家具店,客戶購(gòu)買的成品前期款項(xiàng)已經(jīng)入公戶付清,半個(gè)月后,搶了兩張國(guó)補(bǔ)券,掃以舊換新的銀聯(lián)系統(tǒng),然后第二天公戶有又賬了,相當(dāng)于一次交易的款項(xiàng)進(jìn)了兩遍公戶,應(yīng)該怎么做賬,做分錄
咨詢下:獎(jiǎng)金遞延機(jī)制,分為現(xiàn)金結(jié)算與權(quán)益結(jié)算嗎,后者認(rèn)定為股權(quán)激勵(lì)嗎?一般公司的遞延獎(jiǎng)金制度是怎么處理,如果僅僅是現(xiàn)金形式的晚發(fā)呢?有了解老師,可以幫忙梳理下嗎? 另外:稅務(wù)上有規(guī)定:【非上市公司授予本公司員工的股票期權(quán)、限制性股票和股權(quán)獎(jiǎng)勵(lì),符合規(guī)定條件的,經(jīng)向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)備案,可實(shí)行遞延納稅政策?!浚@個(gè)也是針對(duì)后面的權(quán)益結(jié)算?
老師根據(jù)利潤(rùn)表怎么倒退值增稅稅負(fù)呢?
三季度企業(yè)所得稅申報(bào)改變后,電子稅務(wù)局財(cái)務(wù)報(bào)表申報(bào)怎么報(bào),如何填數(shù)據(jù)。具體到本年數(shù)據(jù)和本月數(shù)額。
老師,有沒(méi)有集團(tuán)酒吧行業(yè)財(cái)務(wù)架構(gòu)圖,謝謝!
未分配利潤(rùn),期末余額減期初余額等于什么
請(qǐng)問(wèn)勞務(wù)派遣公司開(kāi)的發(fā)票,是生產(chǎn)員工的工資,應(yīng)該怎么做分錄呢?
就是只要入賬了,就必須要在匯算清繳時(shí)調(diào)整60%,對(duì)吧?
對(duì),不管金額多少都是得調(diào)整的