老師，職工教育經(jīng)費(fèi)不是應(yīng)該單獨(dú)設(shè)置二級(jí)明細(xì)科目進(jìn)行歸集的嗎？因?yàn)槲覀児疽?guī)模小，職工教育經(jīng)費(fèi)這一塊一年下來也就1000來塊左右，所以剛開始設(shè)置會(huì)計(jì)軟件的時(shí)候并沒有設(shè)置教育經(jīng)費(fèi)，我們都統(tǒng)一放置到辦公費(fèi)二級(jí)明細(xì)科目下了。但是我現(xiàn)在就有個(gè)問題，職工教育經(jīng)費(fèi)不是按照比例扣除的嗎，我們公司目前的職工教育經(jīng)費(fèi)我是能肯定每年都不會(huì)超額的，這樣子的情況下，我想請(qǐng)問企業(yè)所得稅匯算清繳的時(shí)候，我不是要填寫A105050那張表格嗎，有沒有人可以明確告訴我，職工教育經(jīng)費(fèi)那一欄我到底要不要填寫？？？問了不同的老師，有人說要，有人說既然能保證不超額就直接按照辦公費(fèi)處理好了，不必填寫，請(qǐng)解答！

甲公司為增值稅一般納稅人，2021年1發(fā)生有關(guān)金融資產(chǎn)業(yè)務(wù)如下： 1）2月5日，以存出投資款從二級(jí)市場購入乙公司股票，并通過“交易 性金融資產(chǎn)”科目核算。購入股票支付價(jià)款1010萬元，其中包含已 宣告但尚未發(fā)放的現(xiàn)金股利10萬元。另支付交易費(fèi)用2萬元，取得 增值稅專用發(fā)票注明的增值稅稅額為0.12萬元。2月22日，收到乙 公司發(fā)放的現(xiàn)金股利10萬元。2 （2）2月末，持有乙公司股票的公允價(jià)值為1030萬元。 （3）3月31日，通過二級(jí)市場出售所持有的全部乙公司股票，實(shí)際取得價(jià) 款1047.8萬元，轉(zhuǎn)讓該股票應(yīng)交的增值稅稅額為2.14萬元。 要求：根據(jù)上述資料，不考慮其他因素，分析回答下列小題。（答案中的 金額單位用萬元表示） 甲公司與該股票相關(guān)的業(yè)務(wù)導(dǎo)致第一季度營業(yè)利潤增加的金額=-2+30+17.8-2.14=43.66（萬元） 老師你好我的問題是利潤里扣除了增值稅的銷項(xiàng)稅但是為什么銷項(xiàng)稅不抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額

請(qǐng)問老師，單位與工資一同發(fā)放的住房補(bǔ)貼，借管理費(fèi)用-住房補(bǔ)貼（沒有放到二級(jí)科目工資），貸：應(yīng)付職工薪酬-工資。請(qǐng)問老師我在做企業(yè)所得稅匯算清繳的時(shí)候，計(jì)提福利費(fèi)基數(shù) 要加上部分放大管理費(fèi)用-住房補(bǔ)貼的金額嗎？謝謝

老師，我們公司是一般納稅人，怎專門做光伏電站安裝的，人家給我開專票，麻煩老師詳細(xì)會(huì)計(jì)分錄分享一下，老師，我們一般納稅人，專票是不是可以進(jìn)項(xiàng)抵扣，借:銷售費(fèi)用~宣傳費(fèi)應(yīng)交稅費(fèi)（進(jìn)項(xiàng)）貸:銀行以上有三個(gè)問題?麻煩老師一一解答指導(dǎo)問題1，可以進(jìn)項(xiàng)抵扣嗎？問題2，上個(gè)問題老師回答是計(jì)入管理費(fèi)用，現(xiàn)在又說計(jì)入銷售費(fèi)用，到時(shí)是計(jì)入哪個(gè)會(huì)計(jì)科目比較合適？問題3，設(shè)置二級(jí)科目宣傳費(fèi)，年報(bào)匯算清繳需不需要調(diào)增??

請(qǐng)問老師，單位出售圖書的，在展會(huì)上贈(zèng)送的禮品，放到銷售費(fèi)用-二級(jí)科目寫什么？