求預(yù)繳多的企業(yè)所得稅會計分錄，2季度有利潤，到四季度就少了，所得稅多交的怎么做分錄處理？
您好，意思是退回來怎么做賬是吧？
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請問第3季度要交300元企業(yè)所得稅 ，但沒有交是因為疫情暫緩繳納，并3季度計提了所得稅分錄。但是現(xiàn)在第4季度要交800多所得稅，那我第四季度要計提所得稅分錄嗎
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老師好！我21年三季度計提了企業(yè)所得稅，當(dāng)時也結(jié)轉(zhuǎn)到了利潤分配-未分配利潤，后來發(fā)現(xiàn)所得稅多計提了1000，四季度做了分錄 借： 應(yīng)交稅費 1000 貸 利潤分配-未分配利潤 1000，現(xiàn)在四季度資產(chǎn)負債表和利潤表溝勾稽關(guān)系不對，差了這1000，該怎么處理？
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三季度盈利20多萬，上季度虧損9萬多，怎么做會計分錄，是先補虧后，再繳納所得稅嗎？小規(guī)模，小微企業(yè)，交多少所得稅
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新公司全年累計企業(yè)所得稅預(yù)交的多了，第四季度還需要計提嗎，分錄該怎么處理
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前三季度盈利，第四季度虧損，全年盈利。企業(yè)所得稅多繳，執(zhí)行小企業(yè)會計準則。多繳的所得稅在第四季度需要做什么分錄？
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還沒有做匯算，23年不是結(jié)束了嘛，我的4季度報表出來了，利潤沒有2季度多，所得稅就多繳了，我現(xiàn)在需要在12月做會計分錄把多繳的所得稅沖銷回來嗎？
哦，現(xiàn)在不做，等實際退回來的時候再做賬就行
退回來的時候我要怎么做分錄？
借銀行存款 貸以前年度損益調(diào)整（所得稅費用） 借以前年度損益調(diào)整 貸利潤分配未分配利潤
收到，謝謝老師！
別客氣，幫忙給個五星好評，多謝多謝