某企業(yè)為增值稅一般納稅人，設(shè)有一個(gè)基本生產(chǎn)車間，生產(chǎn)銷售M、N兩種產(chǎn)品。2017 年10月初，M在產(chǎn)品直接材料成本165萬元、直接人工及制造費(fèi)用60萬元，N產(chǎn)品無在產(chǎn)品。2017 年10月份，該企業(yè)發(fā)生相關(guān)的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)如下: (1)8日，采購生產(chǎn)M、N產(chǎn)品所需要的材料1 500千克，驗(yàn)收合格后入庫。增值稅專用發(fā)票上注明的價(jià)款為80萬元，增值稅稅額為10.4萬元，全部款項(xiàng)以銀行承兌匯票結(jié)算，匯票的面值為92.8萬元，另支付銀行承兌手續(xù)費(fèi)0.05萬元(不考慮手續(xù)費(fèi)的增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額)。 (2)20日，發(fā)出材料共計(jì)85萬元，其中M、N產(chǎn)品共用耗用60萬元，車間一般耗用12萬元，出售積壓材料13萬元。生產(chǎn)M、N產(chǎn)品共同耗用的材料費(fèi)用采用定額消耗量比例法進(jìn)行分配，M產(chǎn)品材料定額消耗量6000千克，N產(chǎn)品定額消耗量4 000千克。 13 (3)31日，N產(chǎn)品全部未完工，M產(chǎn)品完工產(chǎn)品數(shù)量為800件、月末在產(chǎn)品數(shù)量為400件，在產(chǎn)品完 工程度為50%)生產(chǎn)M、N產(chǎn)品所耗材料均在生產(chǎn)開始時(shí)一次投入， 生產(chǎn)費(fèi)用按約當(dāng)產(chǎn)量比例法在完工產(chǎn) 品與期末在產(chǎn)品之間進(jìn)行分配。不明白為啥這樣算的直接材料成本

老師，我 公司是銷售中央空調(diào)，2016年成立 一直沒有做內(nèi)賬，從2021.1月份開始建賬，設(shè)置了現(xiàn)有數(shù)據(jù)的初始余額。有個(gè)問題，1月份收到張進(jìn)項(xiàng)10萬的發(fā)票，這10萬進(jìn)項(xiàng)票是2020年5月的發(fā)票，且款已付清，貨已收到過的了，現(xiàn)在發(fā)票開回（跟這個(gè)發(fā)票是幾月份的沒關(guān)系，主要問題就是這個(gè)發(fā)票回來后會認(rèn)證，到時(shí)實(shí)際留抵的進(jìn)項(xiàng)怎么和實(shí)際的相符合）發(fā)票還有400多萬沒有開回來 同樣款已付清，貨也已收到（外賬能把當(dāng)期收到以前的發(fā)票當(dāng)成當(dāng)期的庫存并結(jié)轉(zhuǎn)成本，但是內(nèi)賬要求實(shí)際的，這個(gè)不是當(dāng)期的，所以不知道怎么做了？？）

某工業(yè)企業(yè)增值稅一般納稅人2020年9月購銷業(yè)務(wù)情況如下: (1)購進(jìn)生產(chǎn)原料批，已驗(yàn)收入庫取得的防偽稅控系統(tǒng)開具的增值稅專用發(fā)景上注明的價(jià)、稅款分別為23萬元、2.99萬元。 江了(2) 購進(jìn)鋼材20噸，未人庫，取得的防偽稅控系統(tǒng)開具的增值稅專用發(fā)票上注明價(jià)、稅款分別為8萬元、1.04萬元。 (3)直接向農(nóng)民收購用于生產(chǎn)加工的農(nóng)產(chǎn)品一批，這批農(nóng)產(chǎn)品用于生產(chǎn)稅率為13%的商品進(jìn)行銷售，經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)批準(zhǔn)的收購憑證上注明價(jià)款為42萬元，運(yùn)費(fèi)4萬元，取得增值稅專用發(fā)票。限公(4)銷售產(chǎn)品批，已發(fā)出并辦要銀行托收手續(xù)，但貨款尚未收到，向天開具的專用發(fā)票注明銷售額82萬元。 單5 (5)將本月外購20噸鋼材及庫存的同價(jià)鋼材20噸移送本企業(yè)修建產(chǎn)品倉庫工程使用，已抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額。 期初留抵進(jìn)項(xiàng)稅額0.5萬元，以上防偽稅控系統(tǒng)開具的增值稅專用發(fā)票均在取得當(dāng)月通過了稅務(wù)機(jī)關(guān)的認(rèn)證。企業(yè)產(chǎn)品適用的增值稅稅率為13%。工滿景:來安由寶要求:根據(jù)上述資料，分析回答下列問題:數(shù)的武計(jì)果支貿(mào)簽后公甲千關(guān)江1.本期收購農(nóng)產(chǎn)品可抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額為()萬元。 )昌 A.0 B. 4.56 C.7.14 D.5.74月A 2.下列進(jìn)項(xiàng)稅額中，不得從銷項(xiàng)稅額中抵扣的是(安旺 )。 A.將業(yè)務(wù)(1)中購進(jìn)的原材料用于個(gè)人消費(fèi)甘啪栗支縣云射9 B.業(yè)務(wù)(2)中購買農(nóng)產(chǎn)品發(fā)生的運(yùn)費(fèi)的進(jìn)項(xiàng)稅額 曲寶眼C.將本月購進(jìn)的鋼材用于修建倉庫 D.將本月購進(jìn)的鋼材用于生產(chǎn)產(chǎn)品 3.該企業(yè)本期銷項(xiàng)稅額為()萬元。效沃井背，限日牛背舞5未A( A. ( B.10.66， C.8.2 D. 6.84 4.本期應(yīng)納增值稅額或者期末留抵進(jìn)項(xiàng)稅額為(琳)萬元。 A.13.44 B. 6.84 C.8.43 D.1.57

我想問下，假如我收到了進(jìn)項(xiàng)發(fā)票是113萬元，然后當(dāng)月做賬是不是借：材料/固定資產(chǎn) 100萬，進(jìn)項(xiàng)稅13萬，應(yīng)付賬款113萬，那么問題來了，我這個(gè)月的銷項(xiàng)不多，我不想抵扣這筆，這筆我不想勾選，那么做賬了就必須勾選嗎，還是說雖然記賬憑證上有進(jìn)項(xiàng)稅額的，但是實(shí)際是不勾選也可以的，那問題又來了，不勾選，我又做賬了，我怎么從我的賬目上知道哪些是勾選了的，哪些是沒有勾選的，你們都做臺賬來解決，還是本身從別的方式就一眼能知道

問個(gè)問題假如開票226萬 商品數(shù)量1萬個(gè) 這個(gè)產(chǎn)品由a.b.c三種配件構(gòu)成 然后a.b.c配件我收進(jìn)項(xiàng)票各收了一萬個(gè) 但是根據(jù)稅負(fù)預(yù)警值算出需要113萬 但是abc材料各收進(jìn)了一萬個(gè)的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票也達(dá)不到預(yù)警值所要的進(jìn)項(xiàng)票金額但是a材料收進(jìn)數(shù)量一萬個(gè)的進(jìn)項(xiàng)票 b材料收進(jìn)數(shù)量倆萬個(gè)進(jìn)項(xiàng)票 c材料收進(jìn)一萬個(gè)進(jìn)項(xiàng)票才達(dá)到預(yù)警值所要的進(jìn)項(xiàng)票 然后這些進(jìn)項(xiàng)抵扣完了 下個(gè)月還是這樣那就會造成b材料外賬上的庫存越來越多無法消化怎么辦