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演示賬套

19年有4張免稅收入增值稅調(diào)出來交稅，所得稅該匯算清繳納稅調(diào)整，23年分錄怎么寫

2023-12-25 08:09

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2023-12-25 08:13

您好，借：應(yīng)交增值稅-未交增值稅 162822.24 借：以前年度損益調(diào)整 23135.69 貸：應(yīng)交稅金-應(yīng)交附加稅 23135.69 ，調(diào)減后沒有補交所得稅，是沒有分錄的，這個抵減滯納金是什么呀，滯納金有沒有交呢，交了借：營業(yè)外支出 23875.09 代：銀行 23875.09

快賬用戶6256 追問 2023-12-25 08:15

稅和滯納金都沒錢交，遞減是23年有留底給遞減的

快賬用戶6256 追問 2023-12-25 08:16

增值稅留底，遞減了一部分以前要交的增值稅和滯納金

齊紅老師解答 2023-12-25 08:23

您好，那我們賬上的體現(xiàn)的就是留抵稅減少了，? 借：應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-未交增值稅 29975? 貸：應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-增值稅留抵稅額 29975

快賬用戶6256 追問 2023-12-25 08:29

增值稅申報表從19_23年改了，原本應(yīng)交192797.24，10月留底增值稅遞減29975.，10月應(yīng)交增值稅162822.24，但是沒交，欠稅，賬上得體現(xiàn)吧

齊紅老師解答 2023-12-25 08:33

您好，是的，欠的部分要體現(xiàn)的。? ?借：應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-未交增值稅 29975? 貸：應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-增值稅留抵稅額 29975? 借：應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-銷項稅 162822.24? ?應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-未交增值稅? 162822.24

齊紅老師解答 2023-12-25 08:37

您好，這會我要去開個會1個半小時，稍后回復(fù)您哈

快賬用戶6256 追問 2023-12-25 08:38

所得稅也要改，怎么寫比如所的誰19年調(diào)減1萬，不用交稅，

齊紅老師解答 2023-12-25 08:40

您好，不交稅的話沒有分錄的，有補交所得稅才有分錄，因為有個所得稅費用。您好，這會我要去開個會1個半小時，稍后回復(fù)您哈